Банковская гарантия.

Краткая выдержка из текста работы (Аннотация)

Введение

При заключении внешнеторговых сделок российские импортеры вправе выбирать различные формы расчетов: аккредитив, банковскую гарантию и др.

Однако российская фирма не всегда может заключить контракт на тех условиях, которые ей наиболее выгодны. Как правило, форму расчетов российскому импортеру, особенно начинающему, диктуют иностранные поставщики. А они предпочитают либо предоплату, либо аккредитив. Аккредитив, в отличие от предоплаты, позволяет участникам ВЭД минимизировать риск. Открывая аккредитив, импортер вправе ожидать, что банк проконтролирует выполнение иностранным контрагентом условий поставки.

Безотзывный аккредитив позволяет импортеру избежать депонирования средств при покупке валюты, если она будет перечислена до таможенного оформления товара. Основное его преимущество по сравнению с банковским кредитом это более низкие процентные ставки (на 45%). Другими словами, аккредитив, подтвержденный западным банком, является более дешевой формой финансирования импортных закупок, чем, например, банковская гарантия. Единственная проблема связана с тем, что пока еще очень мало российских банков, которые открывают аккредитивы и с которыми готовы работать западные банки. К недостаткам аккредитива следует отнести то, что при его открытии банк может настаивать на внесении залога. Это будет зависеть от финансового состояния компании и от суммы, на которую открывается аккредитив. Если финансовое положение компании, по мнению банка, устойчивое или же сумма, на которую открывается аккредитив, невелика, то внесения залога не потребуется. Если же залог будет необходим, то, как показывает практика, в качестве него могут выступать товары в обороте.

Использование же банковской гарантии как средства платежа в расчетах с иностранными контрагентами сегодня скорее исключение, чем правило: для иностранного поставщика интерес может представлять только гарантия очень солидного западного банка.

Получить такую гарантию можно непосредственно в иностранном банке либо через российский банк. Но необходимо иметь в виду, что российский банк, в который импортер обращается за получением гарантии западного банка, может выступать только как посредник. Гарантию должен дать западный банк, так как ни один иностранный поставщик не согласится на гарантию российского банка. При обращении в российский банк, который выступает в качестве посредника, стоимость гарантии первоклассного западного банка сопоставима со стоимостью кредита.

Поэтому банковская гарантия как платежный инструмент доступна в основном российским представительствам либо дочерним предприятиям крупных иностранных компаний.

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1. БАНКОВСКАЯ ГАРАНТИЯ 5

1.1. ПОНЯТИЕ «БАНКОВСКАЯ ГАРАНТИЯ» 5

1.2. ОСОБЕННОСТИ БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ: 8

1.3. ВИДЫ БАНКОВСКИХ ГАРАНТИЙ 8

1.3.1. Платежные гарантии (payment guarantee) 8

1.3.2. Тендерные гарантии (Bid Bond; Tender Bond) 9

1.3.3. Гарантия исполнения (выполнения договора, контракта) (Performance Bond) 9

1.3.4. Гарантия авансового платежа (advance payment guarantee) 10

1.3.5. Таможенная гарантия 10

1.3.6. Поручительство по векселю (аваль) 11

1.3.7. Гарантия обеспечения кредита (Security for a credit line). 11

1.3.8. Контрактные гарантии. 11

1.3.9. Гарантия на оплату судебных издержек. 11

1.3.10. Гарантия наложения ареста на имущество 12

1.4. ПРОЦЕДУРА ОТКРЫТИЯ 13

1.5. УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ 13

1.5. РОССИЙСКАЯ СПЕЦИФИКА 17

1.6. СТОИМОСТЬ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ 19

ГЛАВА 2. СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ И АККРЕДИТИВА 23

2.1. ДОКУМЕНТАРНЫЙ АККРЕДИТИВ 23

2.1.1. Документы в аккредитивной операции 24

2.1.2. Транспортные документы 25

2.1.3. Страховые документы 25

2.1.4. Счет фактура 26

2.1.5. Прочие документы 26

2.2. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ АККРЕДИТИВОВ 27

2.2.1. Виды аккредитивов 32

2.2.2. Неподтвержденный безотзывный документарный Аккредитив (Irrevocable Credit Not Confirmed). 33

2.3. Подтвержденный безотзывный документарный Аккредитив (Irrevocable Confirmed Credit) 34

2.4. Акцептованный аккредитив 35

2.5. ПЕРЕНАЗНАЧЕНИЕ ПЛАТЕЖА 36

2.6. ПРОЦЕДУРА ОТКРЫТИЯ АККРЕДИТИВА 46

2.6.1. Открытие Аккредитива 48

2.6.2. Использование аккредитива (безвозвратного, подтвержденного) 49

2.7. СТОИМОСТЬ АККРЕДИТИВА 51

2.8. БАНКОВСКАЯ ГАРАНТИЯ 53

3. АККРЕДИТИВЫ В МЕЖДУНАРОДНОЙ ТОРГОВЛЕ 61

3.1. ПРАВИЛА ОФОРМЛЕНИЯ АККРЕДИТИВОВ 62

3.2. ВИДЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ АККРЕДИТИВОВ 62

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 71

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 73

ПРИЛОЖЕНИЕ 77

Использованная литература

1. Гражданский кодекс Российской Федерации.
2. Аушев М.Б. Проблемы устойчивости коммерческих банков в конкурентной среде. М.: Изд. РАГС, 1997. 112с.
3. Балабанов И.Т., Гончарук О.В. Банки и банковское дело. СПб.: Питер, 2000. 253с.
4. Баликов В.З. Общая экономическая теория. - Новосибирск: ТОО «ЮКЭА», НПК «Модус», 1996.
5. Банки и банковское дело/ Под. ред. И.Т.Балабанова.-М. и др.: ПИТЕР, 2003. -253 с.:
6. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 1999.
7. Банковское дело: статегическое руководство. М.: Изд. Консалтбанкир, 2001
8. Быкова Н.И. Содержание банковских услуг. СПб., 2000. 16с.
9. Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И.. Банки и банковские операции в России / Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2001
10. Варламова Т.П., Фофанов В.А. Безналичный расчет. Организация и учет. М.: Деловая . 2004 г. 176с.
11. Викулин А.Ю. Антимонопольное регулирование рынка банковских услуг. М.: БЕК, 2001. 262с.
12. Грицюк Т.В. Банковский менеджмент. М.: Эслан, 2001. 167с.
13. Дерих Х.У. Универсальный банк банк будущего. Финансовая стратегия на рубеже века: Пер. с нем. - М.: Международные отношения, 1999.
14. Егоров Е.В. Маркетинг банковских услуг. М.: ТЕИС, 1999. 102с.
15. Ерёмин В.Н. Банковский маркетинг. Иваново: ИГУ, 2000. 159с.
16. Журнал "ФИНАНС." № 40 (15-21 декабрь 2003)
17. Журнал "ФИНАНС." № 37 (24-30 ноябрь 2003)
18. Зеленов В.И. Банковский менеджмент - Н. Новгород: Нижегородский гос. архит.-строит. ун-т, 2003. -145 с.
19. Иванова С.П. Банковский маркетинг, его значение и специфика. М.: Изд. МГУЛ, 2000. 28с.
20. Конвенция ООН о независимых гарантиях и резервных аккредитивах (11 декабря 1995 г.)
21. Киреев А. Международная экономика. - М.: Международные отношения, 1998.
22. Лазарева Т.П. Международное торговое право. Расчеты по контрактам. М.: ВЛАДОС. 2005г. 297с.
23. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник. Под ред. Л.Н. Красавиной СПб. 2000г.
24. Масленченков Ю.С. Работа банка с корпоративными клиентами: Учеб. пособие для вузов/ Масленченков Ю.С., Тронин Ю.Н.. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. -358 с.
25. Нешатаев И.Г. Банковский менеджмент и маркетинг. Мурманск: МГТУ, 2000. 164с.
26. Основы банковской деятельности. (Банковское дело)/ Афанасьева Л.П., Богатырев В.И., Журкина Н.Г. и др; Под ред.Тагирбекова К.Р.. -М.: ИНФРА-М: Весь мир, 2003. -720 с..
27. Пикалкина М.Г. Основы банковского дела: Учеб. пособие для студентов спец. 060800, 060500/ Пикалкина М.Г.. -М., 2003. -179 с..
28. Портер М. Конкуренция. СПб.: Изд. дом Вильямс, 2000. 495с.
29. Пурисова Е.Г. Повышение эффективности сбережений. // Проблемы теории и практики банковского дела. Сб. н. тр. Саратов: СГСЭУ, 2000. С.53-54.
30. Прокушев Е.Ф. Внешнеэкономическая деятельность. М.: 2005 г. 423 с.
31. Пособие для клиентов ОАО АРКБ «Росбизнесбанк» по документарным аккредитивам
32. Президиум всшего арбитражного суда информационное письмо от 15 января 1999 г. N 39 «обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов»
33. Россия и международная торговая система / Под ред. Э. ВанДузера и др. - СПб.: Петрополис, 2000.
34. Роуз Питер С. Банковский менеджмент: Пер. с англ. М.: Дело, 1997. [94, с. 428].
35. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги. - М.: Банки и биржи, Юнити, 1997
36. Скляренко В.В. Банковский менеджмент. СПб.: Изд. СПбГУЭФ, 2001. С.21.
37. Тавасиев А.М. Конкуренция в банковском секторе России. М.: ЮНИТИ, 2001. 303с.
38. Тарханова Е.А. Устойчивость коммерческих банков/ Тарханова Е.А.. -Тюмень: Вектор Бук, 2003. -191 с..
39. Трофимова Г.К., Сапрыкин И.В. Конкурентная стратегия фирм и банков. М.: ЮИМГУПС, 2001. С.136-137.
40. Уваров В.В., Пятибратов И.Н. Стратегический менеджмент эпохи глобализации. М.: ИМЭС, 2000. С.16.
41. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов утвержденные Международной торговой палатой, Публикация 500, издание 1993 год.
42. Унифицированные правила для гарантий по первому требованию (редакция 1992г публикация Международной торговой палаты №458)
43. «Финансовый директор» No 4 (апрель) 2003
44. Экономический словарь. М.: ВЛАДОС. 2004 г.
45. www.kreditprombamk.com
46. www.rbb.ru
47. www.pbank.dp.ua
48. www.moneylink.ru
49. www.nikoil.vrn.ru
50. www.bankir.ru
51. www.sbrf.ru
52. www.viking.spb.ru

Другие похожие работы

• Курсовая - Операции с ценными бумагами Банка России
• Курсовая - Кредитный портфель коммерческого банка
• Курсовая - Развитие банковских операций на основе современных электронных технологий
• Контрольная - Контрольная по банковскому делу, вариант 4
• Курсовая - Любовь в романе Мастер и Маргарита
• Курсовая - Бумажные кредитные деньги закономерности и их обслуживание
• Реферат - Особенности надзора за банками имеющими филиалы
• Дипломная - Кредитные операции коммерческого банка
• Курсовая - Секьюритизация активов как метод управления ликвидностью и кредитным риском банка
• Курсовая - Центральный банк