кредитоспособность заемщика банка и методика ее анализа.ОАО «АТБ-Сервис»
Дипломная по предмету:
"Экономика"
Название работы:
"кредитоспособность заемщика банка и методика ее анализа.ОАО «АТБ-Сервис»"
Автор работы: Соловьёв Александр
Страниц: 74 шт.
Год:2010
Краткая выдержка из текста работы (Аннотация)
Введение
Задачи коренного улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают на первый план необходимость обоснования и использования экономических методов управления кредитом и банками, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов.
Вопрос о границах кредита довольно основательно разработан. Их не следует трактовать буквально как количественно точно определенную величину. В теоретическом плане главное заключается в выяснении факторов, формирующих потребность и возможность кредитования в изменяющихся условиях.
Одновременно с понятием "границы кредита" существует понятие "границы использования кредита" как предел кредитования, устанавливаемый в виде конкретных показателей применительно к субъектам кредитных отношений или видам ссуд. Границы кредитования могут устанавливаться на уровне макроэкономики в виде конкретных пропорций (например, между объемом кредитов и совокупного общественного продукта), достижение которых обеспечивается через систему мер экономического воздействия. В частности, путем организации кредитования с учетом кредитоспособности предприятий и объединений, соблюдения ликвидности банков, ограничения разовой выдачи ссуды одному заемщику. Ориентация кредитного механизма на кредитоспособность заемщиков означает, по существу, организацию кредитования с учетом его экономических границ.
Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита.
Объект исследования: методика анализа кредитоспособности заемщика банка.
Предмет исследования: оценка кредитоспособности заемщика юридического лица на примере ОАО «АТБ-Сервис».
Цель исследования: проанализировать кредитоспособность заемщика юридического лица на примере ОАО «АТБ-Сервис».
Задачи исследования:
1. Рассмотреть понятие и показатели кредитоспособности;
2. Проанализировать методы оценки кредитоспособности предприятий используемые российскими банками;
3. Рассмотреть показатели платежеспособности, используемые российскими банками;
4. Проанализировать кредитоспособность ЗАО «Саткинское АТП»;
5. Выявить направления повышения кредитоспособности заемщика.
Научной и методической основой дипломной работы послужили законодательные акты, а также работы отечественных и зарубежных ученых по вопросам кредитования. В их числе работы Н.И. Валенцевой, В.С. Геращенко, В.Ф. Железовой, А.И. Жукова, Е.Ф. Жукова, В.С. Захарова, Л.Н. Красавиной, О.И. Лаврушина, И.Д. Мамоновой, В.Д. Милови-дова, А.Г. Мовсесяна, Г.С. Пановой, М.А. Песселя, А.М. Сарчева, В.М. Солодкова, В.Н. Шенаева, Е.Б. Ширинской, З.Г. Ширинской, В.М. Усоскина, М.М. Ямпольского и др., а также зарубежных авторов - Ж. Матук, С. де Куссерг, Б. Бухвальда, Д. Синки, Дж. Сороса, М.К. Льюиса, П. Самюэльсона.
Глава 1. Теоретические и методологические основы оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица
1.1. Понятие и показатели кредитоспособности
В советской экономической литературе практически не существовало понятие "кредитоспособность". Такое положение объяснялось ограничением использования товарно-денежных отношений в течение длительного времени, а так же тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно развивались в форме прямого банковского кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления, отличающиеся высокой степенью централизации права принятия окончательных решений. Это исключало необходимость оценки кредитоспособности заемщиков при решении вопросов о выдаче ссуд. Кроме того, структурные сдвиги в финансовом положении предприятий, вызванные чрезмерными темпами индустриализации, привели к тому, что большинство предприятий в конце 20-х годов оказались некредитоспособными.
Длительное время кредитный механизм ориентировался на кредитоемкость предприятий – юридических лиц, что отражало общий уровень развития кредитного механизма страны в целом. Происходящие в современной экономике изменения привлекли внимание к необходимости выяснения кредитоспособности предприятий.
Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, когда есть уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности.
Содержание работы
Оглавление
Введение 3
Глава 1. Теоретические и методологические основы оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица 5
1.1. Понятие и показатели кредитоспособности 5
1.2. Методы оценки кредитоспособности предприятий используемые российскими банками 10
1.3. Показатели платежеспособности, используемые российскими банками 22
Глава 2. Анализ кредитоспособности ОАО «АТБ-Сервис» 26
2.1 Общая характеристика предприятия 26
2.2 Анализ финансового состояния ОАО «АТБ-Сервис» 28
2.3 Технико-экономическое обоснование кредита на пополнение оборотных средств для закупа запчастей 45
Глава 3. Направления повышения кредитоспособности заемщика 52
3.1 Антикризисные методы управления 52
3.2 Резервы повышения кредитоспособности ОАО «АТБ-Сервис» 61
Заключение 70
Список использованной литературы 72
Приложения 75
Использованная литература
- Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (части первая, вторая и третья) (с изм. и доп.)
- Положение ЦБР от 31 августа 1998 г. N 54-П \"О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)\" (с изм. и доп.)
- Положение ЦБР от 26 марта 2007 г. N 302-П \"О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации\" (с изм. и доп.)
- Положение ЦБР от 26 марта 2005 г. N 254-П \"О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности\"
- Азбукин А.В. Коммерческое кредитование в России // Банковское дело. 2008 г. №3. - с. 36 - 39.
- Арсланбеков-Федоров А.А. Российский рынок межбанковского кредитования: особенности развития генезис проблемы. //Банковские услуги. - 2009. - N 1. -С. 15-21.
- Банковское право Российской Федерации. Особенная часть. В 2 т.: Учебник / Отв. ред. Г.А, Тосунян.–М..: Юристъ, 2005.–Т.2.–783с.
- Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. - М.: Логос, 2007. - 344 с
- Борисов С.М., Коротков П.А. Банковская система России: состояние и перспективы// Деньги и кредит 2009.-№8
- Выборнова Н. Роль коммерческих банков в стабилизации экономики // Вопросы экономики, 2008, №12.
- Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие.–М.: Академический Проект; Альма Матер, 2005.–432с.
- Егоров А.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики// Деньги и кредит 2009.-№6.-с.4.
- Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Пути совершенствования кредитной политики //Финансы и кредит. 2008. №4. - С. 2-8.
- Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Стратегия и тактика коммерческих банков в области кредитования // Финансы и кредит. 2009 г. №3. с. 2 - 8.
- Коновалова Ю.В. Новый механизм банковского кредитования реального сектора экономики //Финансы и кредит. – 2008. – № 10. – С. 9-14.
- Ключников М.В. Экономико-статистический анализ структуры и динамики показателей пассивных и активных операций коммерческого банка // Финансы и кредит – 2008 – №12.
- Кулаков А.С. Управление активами и пассивами банка // Финансы и кредит. – 2008 - №17. – с.2-17
- Носкова И. Я. Проблемы реформирования банковской системы России// Деньги и кредит №4, 2009 г.
- Паламарчук А.С. Финансовый мониторинг: оценка имущественного положения и платежеспособности предприятия // Справочник экономиста.–2009.–№5 (11).–С.55-61
- Парамонова Т.В. Принципы регулирования банковской сферы// Деньги и кредит. 2009.-№6.-с.10.
- Расчет коэффициентов финансовой устойчивости предприятия // Справочник экономиста.–2007.–№11 (17).–С.60-66
- Семенюта О. Г. Деньги, кредит, банки в РФ. Учебное пособие, - М.: Контур, 2006. – 334с
- Справочник-тренинг для предпринимателей малого и среднего бизнеса (вопросы и ответы)/ Под общ. ред. проф. Мельнова М.А. – Екатеринбург: Издательство УрГЭУ, 2005, - 425 с
- Тавасиев А.М. Современное состояние банковского комплекса России и его участие в общем экономическом процессе //Банковские услуги. – 2009. – № 3. – С. 2-13.
- Теория и практика антикризисного управления: Учебник для студ. экон. спец. вузов/Г. З. Базаров, С. Г. Беляев, Л. П. Белых и др.; Под ред. С. Г. Беляева, В. И. Кошкина.-М. :Закон и право:\"ЮНИТИ\",2006.–469 с.
- Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков / /Деньги и кредит. - 2008. - N 9. - С. 39-46.
- Федоров Б.Г. Центральные банки и денежно-кредитное регулирование в развитых капиталистических государствах // Деньги и кредит. 2009. № 4.
- Фетисов Г.Г. Проблемы укрепления устойчивости банковского сектора//Финансы и кредит. – 2008. – № 19. – С. 8-17.
- Хейфец Б. Современная кредитная России //Экономист. – 2009. – № 8. – С. 35-39.
- Шумская Т.Б. Некоторые направления развития банковского сектора в России // Бизнес и банки – 2009. – №7 (693) февраль – с.4-6
- Экономика предприятия: Учебник для студентов высш. учеб. заведений, обучающихся по экон. специальностям/ Рос. экон. акад. им. Г. В. Плеханова; Подгот.: О. И. Волков, Н. Б. Акуленко, Ю. Ф. Елизаров и др.; под ред. О. И. Волкова.-М.: ИНФРА-М, 2006.–414с.
- Эффективный экономический рост: теория и практика: Учебное пособие /Под ред. Т.В. Чечелевой. - М.: Экзамен, 2005. - 320 с.
- Ясин Е.Г. Малое предпринимательство в России: прошлое, настоящее и будущее.–М., 2007.–268с.