Операции банков по формированию ресурсов
Курсовая по предмету:
"Банковское дело"
Название работы:
"Операции банков по формированию ресурсов"
Автор работы: Сорокин Александр
Страниц: 73 шт.
Год:2013
Краткая выдержка из текста работы (Аннотация)
1. Теоретические основы формирования ресурсов коммерческого банка
1.1. Понятие и виды ресурсов коммерческого банка
Для выполнения своих экономических функций и обеспечения кредитно-расчетного и иного банковского обслуживания клиентов, а в конечном счете для нормального функционирования всей банковской системы банком необходимо обладать определенными ресурсами или иными словами определенной ресурсной базой.
В первую очередь определимся со значением понятия «ресурсы».
Ресурсы – средства, запасы, возможности, источники чего-либо.
Финансово-кредитный словарь дает определение банковских ресурсов:
Банковские ресурсы - совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для кредитных и других активных операций.
Близкое определение дает финансово-экономический словарь финансовым ресурсам предприятия: финансовые ресурсы предприятия - совокупность всех видов денежных средств, финансовых активов, которыми располагает экономический субъект, находящихся в его распоряжении. Они являются результатом взаимодействия поступления и расходов, распределения денежных средств, их накопления и использования.
При всех достоинствах указанного выше определения банковских ресурсов его недостатком является то, что в нем не обращается внимания на источники формирования банковских ресурсов, которые зависят от пассивных операций банков. Исходя из вышеизложенного, можно сформулировать следующее определение ресурсов коммерческого банка.
Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) – это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка.
Не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных кредитных операций банка. Это требует определения понятия кредитного потенциала банка.
Кредитный потенциал - это совокупность мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности.
Резерв ликвидности в коммерческом банке - это фонд обязательных резервов, создаваемый в банке. Далее следует обратить внимание, что понятие “банковские ресурсы” шире, чем понятие ”кредитные ресурсы”, поскольку первые предоставляются не только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления других активных операций банков. Понятие кредитных ресурсов, которое наиболее, на наш взгляд, отражает связь с действительностью и практикой.
Кредитные ресурсы коммерческого банка - это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции. Причем в момент использования кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом для банка т. к. они уже не запас (возврат кредита - рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами.
Средством (инструментом) создания ресурсной базы коммерческого банка являются банковские операции.
Финансово-экономический словарь определяет банковские операции как - операции банков по привлечению денежных средств и их размещению, выпуску в обращение и изъятию из него денег, осуществление расчетов и т.п.
Экономическую основу операций банка составляет движение денежных средств. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы (рис. 1) [5, с. 65].
Рис. 1. Классификация операций коммерческих банков
- активные операции (размещение ресурсов банка);
- активно-пассивные (комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату).
- пассивные операции (операции по привлечению средств в банк и формирование его ресурсов).
Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого банка зависит от степени его специализации или, наоборот, универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов. По своему экономическому содержанию ресурсы коммерческих банков весьма многообразны.
Операции, посредством которых коммерческие банки формируют свои ресурсы, называют пассивными. Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных сберегательных операций, получении кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также проведении других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве баланса коммерческих банков.
С точки зрения источников образования ресурсы коммерческих банков делятся на собственные и привлеченные.
Собственные средства коммерческих банков состоят из уставного фонда, а также образующихся в процессе банковской деятельности резервного и других фондов. К собственным средствам приравнивается прибыль, которая до ее распределения находится в обороте коммерческого банка и используется в качестве банковского ресурса. Собственные ресурсы – лишь отправная точка для организации банковского дела и их роль в большей мере сводится к гарантированию прибыльности и финансовой устойчивости коммерческого банка.
Коммерческий банк имеет возможность привлекать денежные средства предприятий, организаций, учреждений и населения. Появление второго вида ресурсов связано с вовлечением банков в новые для них сферы деятельности – операции с ценными бумагами, факторинговые, лизинговые и другие операции. Это повлекло за собой включение в состав банковских ресурсов не только денежных средств в национальной и иностранной валюте, но и ценных бумаг, имущества и связанных с ним имущественных прав.
В настоящее время большая часть операций коммерческих банков основывается на привлеченных ресурсах, что не снижает роли собственного капитала.
Центральный Банк для поддержания коммерческими банками своей ликвидности, т.е. способности своевременно, полностью и бесперебойно производить платежи по своим обязательствам, устанавливает обязательные соотношения между собственными средствами банка и привлеченными ресурсами.
Важным банковским ресурсом являются средства клиентов на счетах в коммерческом банке и средства в расчетах: остатки средств и текущих счетах предприятий, организаций и учреждений всех форм собственности; средства, депонированные с целью обеспечения гарантий платежа при аккредитивной форме расчетов, расчетах чеками акцептованными платежными поручениями; средства в расчетах между учреждениями одного коммерческого банка; средства бюджетных и общественных организаций; средства специальных кредитно-финансовых институтов.
К банковским ресурсам относятся денежные сбережения населения, которые формируются за счет сокращения текущего личного потребления и предназначаются для обеспечения его потребностей в будущем.
Ресурсами коммерческих банков являются кредиты, предоставленные другими банками, включая иностранные, а также средства других банков, находящихся на их корреспондентских счетах в коммерческом банке.
Наконец, к ресурсам коммерческих банков относятся прочие денежные средства, которые образуются в результате проведения ими других видов пассивных операций.
В зависимости от места мобилизации банковских ресурсов их подразделяют на мобилизуемые самим коммерческим банком и приобретенные у других банков. На местах коммерческими банками мобилизуется большая часть ресурсов, например вклады граждан и депозиты предприятий и организаций. Для оперативного удовлетворения дополнительных потребностей в денежных средствах коммерческие банки привлекают ресурсы, мобилизованные другими банками.
Ресурсы коммерческого банка можно классифицировать по возможности прогнозирования их величины. При этом выделяют ресурсы, поддающиеся прямому и косвенному прогнозированию. К ресурсам прямого прогнозирования относят прибыль прошлых лет и нераспределенную прибыль. Косвенному прогнозированию подлежат средства в расчетах, остатки временно свободных средств на расчетных счетах предприятий и организаций, некоторые другие источники банковских ресурсов.
В зависимости от времени использования банковские ресурсы подразделяют на постоянные и временные.
Постоянные – это денежные средства, чья динамика или оборачиваемость коммерческим банком может быть спрогнозирована и определенная их часть (стабильные остатки) использована для активных операций.
Временные банковские ресурсы создают денежные средства, образующиеся периодически в результате некоторых банковских операций, динамику которых трудно спрогнозировать [11, с. 85].
Таким образом, выше были отражены основные моменты, касающиеся банковских ресурсов. Остановимся более подробно на составе ресурсов коммерческого банка.
1.2. Состав ресурсов коммерческого банка
Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка, сформированных за счет пассивных и используемых для осуществления активных операций.
Структура банковских ресурсов представлена на рис. 2 [16, с. 15].
Рис. 2. Общая структура банковских ресурсов коммерческих банков
Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка. Он формируется в момент создания банка и первоначально состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал банка.
K собственному капиталу также относятся все накопления, получаемые банком в процессе его деятельности, которые не были распределены среди акционеров (участников) банка в виде дивидендов либо израсходованы на другие цели. Собственный капитал олицетворяет ту сумму денежных средств, которая будет распределена среди акционеров (участников) банка в случае его закрытия.
Иными словами, если реализовать все активы банка — принадлежащие ему ценные бумаги, здания, оборудование и другие ценности, и востребовать все выданные им ссуды, а вырученную сумму направить на погашение обязательств банка перед третьими лицами (вкладчиками, кредиторами), то оставшаяся после этого сумма и будет тем фактическим собственным капиталом, на который могут претендовать акционеры (участники).
Собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования. Собственный капитал считается в банковской практике резервом ресурсов, позволяющим поддерживать платежеспособность банка даже при утрате им части своих активов.
Собственные средства (капитал) выполняют ряд важных функций в обеспечении управления и жизнедеятельности коммерческого банка.
Защитная функция проявляется в том, что капитал служит своего рода буфером, поглощающим ущерб от текущих убытков до разрешения руководством банка назревающих проблем, обеспечивая продолжение деятельности банка независимо от наличия убытков. Благодаря наличию собственного капитала, коммерческий банк может проводить рисковые операции. Убытки, возникающие в результате этих операций, покрываются его собственным капиталом, не затрагивая привлеченных средств вкладчиков. В случае банкротства собственный капитал становится источником выплаты кредиторам и вкладчикам компенсации.
Выполняя регулирующую функцию, капитал выступает регулятором деятельности банка, посредством которого государственные органы задают ему нормы экономического поведения, предостерегающие его от чрезмерных рисков. По действующему законодательству экономические нормативы, установленные Банком России и регулирующие деятельность коммерческих банков, в основном исходят из размера собственных средств банка. Размер имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его деятельности. Возможности коммерческих банков по расширению активных операций определяются размерами фактически имеющегося у них собственного капитала.
Оперативная функция собственного капитала заключается в том, что собственный капитал является источником вложений в собственные материальные активы и развития материальной базы банка. В части уставного капитала, внесенного учредителями банка, он выступает на начальном этапе в роли стартовых средств, необходимых для строительства или аренды помещений, установки оборудования, найма персонала и других расходов, без которых банк не может начать свою деятельность. В период роста банк испытывает потребность в дополнительных средствах для создания новых мощностей, связанных с расширением спектра оказываемых услуг и внедрением прогрессивных банковских технологий, источником которых выступает его собственный капитал.
Для акционерных банков размер собственного капитала выступает фактором, определяющим курс его акций. При оценке стоимости банка исходят из размера его чистых активов, т.е. фактического собственного капитала, что позволяет говорить о его ценообразующей функции. Собственный капитал обеспечивает постоянный источник дохода акционеров (участников) — пропорционально размеру вклада в уставный капитал каждый его акционер (участник) получает долю прибыли банка в виде дивидендов.
Уставный капитал кредитной организации образуется из величины вкладов её участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы её кредиторов. Каждый участник (акционер) банка пропорционально своему вкладу в уставный капитал ежегодно получает часть банковской прибыли в виде дивидендов.
Вклады в уставный капитал банка могут быть произведены в виде денежных средств, материальных активов, а также ценных бумаг определенного вида.
Уставный капитал банка может формироваться только за счет собственных средств акционеров (участников), привлеченные денежные средства для его формирования использоваться не могут.
В качестве материального актива, вносимого в оплату уставного капитала кредитной организации, может выступать только банковское здание (помещение), в котором располагается кредитная организация, за исключением незавершенного строительства.
Кроме того, акционеры могут производить оплату уставного капитала банка иными принадлежащими им активами, не являющимися денежными средствами и банковским зданием. Предельный размер доли таких активов в уставном капитале устанавливает Совет директоров Банка России. Предельный размер (норматив) неденежной части уставного капитала не должен превышать 20% [7, с. 53].
Добавочный капитал включает в себя: прирост стоимости имущества при его переоценке, эмиссионный доход, т.е. разницу между ценой размещения акций при эмиссии и их номинальной стоимостью, стоимость имущества, безвозмездно полученного банком в собственность от организаций и физических лиц.
Фонды банка образуются из прибыли в порядке, установленном учредительными документами банка с учетом требований действующего законодательства. K их числу относятся: резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и другие фонды, которые банк считает необходимым создавать при распределении прибыли.
Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка. Минимальный размер этого фонда определяется Уставом банка, но он не может составлять менее 15% величины его уставного капитала. Отчисления в резервный фонд производятся от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей, т.е. от чистой прибыли.
Фонды специального назначения также создаются из чистой прибыли отчетного года. Они являются источником материального поощрения и социального обеспечения работников банка. Порядок их образования и расходования определяется банком в положениях о фондах.
Фонды накопления представляют собой нераспределенную прибыль банка, зарезервированную в качестве финансового обеспечения его производственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества. Фонды накопления, как правило, не уменьшаются: происходит лишь изменение формы их существования - из денежной они превращаются в форму материальных активов (зданий, оборудования, материалов, транспортных средств и т.д.).
Каждый коммерческий банк самостоятельно определяет величину собственных средств и их структуру исходя из принятой им стратегии развития. Если банк, подчиняясь законам конкурентной борьбы, стремится расширить круг своих клиентов, в том числе за счет крупных предприятий, испытывающих постоянную потребность в привлечении банковских кредитов, то, естественно, его собственный капитал должен увеличиваться. На величину собственного капитала банка влияет и характер его активных операций. При длительном отвлечении ресурсов в рискованные операции банку необходимо располагать значительным собственным капиталом. Величина собственного капитала определяет конкурентную позицию банка на внутреннем и между-народном рынках. На практике существует два пути увеличения собственного капитала:
- накопление прибыли;
- привлечение дополнительного капитала на финансовом рынке.
Накопление прибыли может происходить в форме ускоренного создания резервного и других фондов банка с последующей их капитализацией либо в форме накопления нераспределенной прибыли предшествующих лет. Это наиболее дешевый путь увеличения капитала, не затрагивающий сложившейся структуры управления банком. Однако использование значительной части полученной прибыли для увеличения собственного капитала означает снижение текущих дивидендов акционеров банка и может привести к падению курсовой стоимости акций открытых акционерных банков.
Привлечение дополнительного капитала банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью, может происходить как на основе дополнительных вкладов его участников, так и за счет вкладов в уставный капитал банка третьих лиц, которые становятся при этом участниками данного банка (если это не запрещено Уставом банка). Привлечение дополнительного капитала акционерными банками может осуществляться путем размещения дополнительных акций.
Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. Привлеченные средства формируются при помощи следующих банковских операций:
- открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
- привлечение во вклады денежных средств физических лиц;
- выпуск банком собственных долговых обязательств.
Привлеченные таким образом ресурсы коммерческих банков называются депозитными ресурсами.
По степени надежности для размещения в банковские активы привлеченные средства распределяются в следующей последовательности:
- депозиты юридических лиц, средства, привеченные под векселя и депозитные сертификаты;
- срочные вклады физических лиц, средства, привлеченные под сберегательные сертификаты;
- вклады до востребования физических лиц, остатки на счетах для расчетов по банковским (пластиковым) картам, остатки на расчетных (текущих валютных) счетах юридического лица, на корреспондентских счетах банков-корреспондентов.
По степени ликвидности они расположены в данном перечне в обратной довательности.
«Депозит» в переводе с латинского обозначает вещь, отданную на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства.
Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в, то, же время "банковские деньги" приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой стороны. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты... и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент — не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, платимый по депозитам, ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал [31, с. 23].
Существуют разнообразные депозитные счета. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д. Однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада. Исходя из категории вкладчиков, различают:
- депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
- депозиты физических лиц.
В свою очередь депозиты как юридических, так и физических лиц по форме изъятия средств подразделяются на:
- депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
- срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);
- условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).
Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчётных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов. По своей экономической сути эти счета являются депозитами до востребования.
Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностями производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично) в любое время, по первому требованию их владельцев. При этом банк уплачивает по счетам до востребования самые минимальные процентные ставки.
Срочные депозиты — это денежные средства, внесенные клиентом в банк на фиксированный срок с целью получения по ним дохода. Таким образом, срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. Уровень дохода по срочному депозиту определяется процентной ставкой, величина которой варьируется банком в зависимости от срока депозита (чем более долгий срок хранения вклада, тем выше процентная ставка по нему), а также он находится в прямой зависимости от величины самого депозита.
Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк в различного рода депозиты (вклады), является "Депозитная политика банка". Это документ, который разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и, исходя из перспектив её развития и на базе таких документов, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, такие как «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка».
В документе «Депозитная политика банка» должна быть определена его стратегия по привлечению средств для выполнения уставных требований, целей и задач, определенных меморандумами по кредитной и инвестиционной политике с ориентиром на поддержание банком своей ликвидности и обеспечение прибыльной работы.
Объемы привлекаемых банком средств в депозиты (вклады) находятся в зависимости от состояния спроса и предложения на денежные ресурсы, дефицита или избытка средств у банка, состояния рынка депозитов.
С целью привлечения средств хозяйствующих субъектов и граждан в свой оборот банки разрабатывают и осуществляют целый комплекс мероприятий. Так, прежде всего важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своих временно свободных средств во вклады (депозиты).
Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения средств банки должны создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады. Для обеспечения защиты инвесторов, вкладчиков и предоставления им гарантий компенсации средств в случае своего банкротства банки должны создавать как в централизованном, так и в децентрализованном порядке специальные фонды страхования депозитов.
Следует отметить, что не вся сумма привлеченных банком средств своих клиентов может выступать в качестве ресурсов для осуществления им активных операций. Часть привлеченных средств подлежит обязательному депонированию на отдельном счете в Банк России. Банк России образует резервный фонд кредитно-банковской системы государства. Он может использоваться для оказания кредитной помощи коммерческим банкам со стороны Банка России в различных вариантах, для расчетов с вкладчиками и кредиторами в случае банкротства кредитной организации.
Изменяя нормы обязательных резервов, Банк России оказывает влияние на кредитную политику коммерческих банков, а соответственно и на состояние денежной массы в обращении. Например, уменьшение норм обязательного резервирования привлеченных банками средств позволяет им в более полной мере использовать в своем обороте сформированные ресурсы, т.е. увеличивать кредитные вложения в народное хозяйство, и наоборот.
Коммерческие банки кредитные ресурсы могут пополнять посредством привлечения временно свободных средств других банков, т.е. за счёт межбанковского кредита (МБК). Межбанковский кредит занимает особое место в структуре ресурсов банков.
Практически все банки время от времени имеют излишек кредитных ресурсов или, наоборот, испытывают их недостаток. Это противоречие разрешается на рынке МБК в процессе перераспределения ресурсов между коммерческими банками на основе кредитных отношений. Заинтересованность банка-заемщика в привлечении кредитных ресурсов, как правило, вызвана необходимостью оперативного поддержания текущей банковской ликвидности либо потребностью в дополнительных средствах для расширения активных операций. Банк-кредитор, предоставляя кредит другому банку, преследует цели получения дохода от размещения временно свободных денежных средств и регулирования собственной избыточной ликвидности. Под избыточной ликвидностью понимают наличие в балансе банка значительной (превышающей нормативные требования центрального банка) доли высоколиквидных, но не приносящих дохода активов.
Таким образом, MБK не только опосредует перераспределение ресурсов с целью их инвестирования в краткосрочные кредитные или иные, приносящие доход, вложения, но и является инструментом регулирования банковской ликвидности, причем на рынке MБK осуществляется горизонтальное перераспределение ликвидных ресурсов в банковской системе. Посредством MБK удовлетворяется как заранее ожидаемый дефицит или избыток ресурсов, вызванный естественным расхождением в структуре активов и пассивов отдельных банков, так и оперативное регулирование текущей ликвидности банков, вызванное непредвиденными обстоятельствами.
Рынок MБK находится в тесном взаимодействии с рынком ценных бумаг и валютным рынком, обеспечивая перераспределение ресурсов для совершения операций на этих рынках, связанное с изменениями конъюнктуры в денежно-кредитной сфере.
Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет сосредотачивать в оперативных резервах банков меньше средств для поддержания их ликвидности.
В итоге, выше были отражены основные ресурсы, которыми обладают коммерческие банки, для создания целостности рассматриваемого вопроса, необходимо изучить проблемы формирования ресурсов коммерческого банка.
1.3. Управление ресурсами коммерческого банка
Управление финансовыми ресурсами банка требует точной и достаточной информации как из внутренних, так и внешних источников. При этом внешняя информация необходима для прогнозирования экономического развития и формулирования стратегии, внутренняя – для отслеживания выполнения политики по управлению пассивами и оценки необходимости изменений в ней. Вся используемая банком информация должна быть значимой, надежной и своевременной.
Необходимую коммерческим банкам информацию можно представить следующим образом (таблица 1) [38, с. 57].
Таблица 1
Необходимая информация для управления ресурсами банка
Внешние источники Внутренние источники
Экономические отчеты:
- общие прогнозы;
- деловая активность в сфере услуг;
- международные аспекты. Анализ увеличения пассивов:
- объемы и цены;
- сравнение с планом и данными за прошлые периоды;
- тенденции объема и спреда.
Финансовые рынки:
- процентные ставки, валютный курс и цены акций;
- распределение кредитного риска на вторичном рынке;
- поводы для напряжения. Соответствие регулирующим нормам:
- капитал;
- ликвидность;
- пределы по несовпадению сроков;
- пределы по валютным позициям;
- соответствие внутренним целям финансовой структуры.
Регулирование, налогообложение и учет:
- ожидаемое влияние изменений в регулировании на гибкость;
- издержки по изменениям в регулировании, налогообложении, учете;
- защита от неблагоприятных изменений Позиция по процентному риску:
- текущая позиция;
- анализ чувствительности текущей позиции к изменениям в процентных ставках;
- ожидаемое изменение позиции от ожидаемого увеличения деятельности.
Перечисленная выше информация необходима для того, чтобы соответствующие подразделения банка, занимающиеся управлениям финансовыми ресурсами, могли:
- установить текущие и будущие риски;
- количественно определить величину рисков на основе анализа чувствительности активов и пассивов к изменениям процентных ставок, валютного курса, инфляции и темпов роста;
- проанализировать результаты и определить действия, необходимые для поддержания требуемой совокупной позиции по балансу (положительной, отрицательной, нейтральной к движению процентных ставок);
- разработать дальнейшие сценарии для определения стоимости проводимых мер, необходимых для поддержания заданной позиции, то есть оценить возможные затраты или потери и принять соответствующие решения, включая изменения в разработанных стратегиях.
На основе полученной информации принимаются управленческие решения. Поскольку управления финансовыми ресурсами представляет непрерывный процесс, то необходимость принятия новых решений может возникать еженедельно, ежемесячно, а при необходимости – ежедневно. Схематично процесс принятия решений по управлению финансовыми ресурсами представлен на рисунке 3 [23, с. 78].
Рис. 3. Принятие решений по управлению ресурсами банка
Принятые решения, часто в форме распоряжений, должны выполняться функциональными подразделениями банка.
Для организации функции управления финансовыми ресурсами в коммерческом банке необходимо:
- установить четкие полномочия и круг обязанностей между соответствующими отделениями, подразделениями и уровнями управления рисками;
- выделить персонал и ресурсы с соответствующими полномочиями, навыками и квалификацией;
- определить процесс принятия решений;
- установить требования к управленческой информации;
- построить соответствующую организационную структуру.
- выбрать оптимальный тип управления.
По данным проводимого исследования было выяснено, что базовое управление пассивами не отвечает требованиям конкурентной стратегии. Поэтому здесь оптимальным является усложненное управление. Преимущество усложненного управления финансовыми ресурсами банка состоит в том, что оно соответствует конкурентной стратегии.
Усложненное управление финансовыми ресурсами означает разработку банком стратегии, которые позволяют:
- наращивать баланс в соответствии с заданной структурой, обеспечивая скорректированные по риску ориентиры доходности по всем направлениям деятельности;
- установление внутренних целевых величин достаточности капитала;
- ликвидности и чувствительности процентных ставок;
- отслеживания кредитного риска и качества активов по всему банку, так как низкое их качество может привести к уменьшению капитала и более высоким затратам на приобретение привлеченных средств.
Совершенствовать систему управления коммерческих банков можно через создание комитета по управлению финансовыми ресурсами
Объем предоставляемых полномочий зависит от ряда факторов и прежде всего о типов управляемых банком рисков и деловой культуры банка, которые в свою очередь, определяют численность персонала, занимающегося функцией управления финансовыми ресурсами.
Реализация функции управления финансовыми ресурсами банка нуждается в создании особой организационной единицы – специального комитета при Совете директоров – Комитета по управлению финансовыми ресурсами.
Комитет по управлению финансовыми ресурсами будет нести ответственность за определение совокупного размера рисков и их распределение, санкционирование стратегии риска, политики по управлению достаточностью собственного капитала. Иными словами, комитет по управлению финансовыми ресурсами будет нести ответственность за положение банка в области риска и прибыли. Он, анализируя деятельность банка, будет определять его стратегию.
Комитет по управлению финансовыми ресурсами выполняет следующие функции:
1. разработка методик и регламентов, реализующих функцию управления пассивами банка;
2. принятие решений о параметрах и характеристиках привлечения и размещения средств;
3. контроль за соответствием структуры баланса ориентирам, установленным стратегическим планом;
4. разработка ограничений по финансовым рискам;
5. разработка методик и регламентов, касающихся управления финансовыми рисками; разработка ценовой политики банка, установление маржи безубыточности и уровня рентабельности;
6. анализ и мониторинг эффективности работы банка;
7. координация работы между подразделениями банка, привлекающими и размещающими средства;
8. управление капиталом банка;
9. контроль за соблюдением банком законодательства и нормативов ПРБ в отношении рисков.
В комитет по управлению финансовыми ресурсами должны будут войти: комитет по управлению рыночными рисками; комитет по кредитному риску; казначейство. Структура комитета по управлению финансовыми ресурсами представлена на рисунке 4 [31, с. 24].
Рис. 4. Структура комитета по управлению финансовыми ресурсами коммерческих банков
Комитеты по управлению рыночными, кредитными рисками и казначейство несет ответственность за управление рисками, входящими в их компетенцию.
Казначейство осуществляет управление ликвидностью банка. Его основной задачей является формирование баланса финансовых ресурсов исходя из задач текущего планирования и стратегического развития, их оптимальное распределение по видам активов и пассивов на основе ликвидности, максимальной доходности и минимальной стоимости, а также контроль за обеспечением планируемого уровня прибыли.
Казначейство должно рассматриваться как надстрочная система с главными задачами, такими как, планирование и управления финансовыми потоками, в режиме взаимодействия с самостоятельно функционирующими подразделениями в структуре банка.
Заседание комитета по управлению финансовыми ресурсами должны проходить не реже двух раз в месяц. Ход заседаний должен фиксироваться в подготавливаемом по специальной форме протоколах. Разработанные комитетом документы должны утверждаться Советом директоров (Правлением банка). В состав участников комитета по управлению финансовыми ресурсами могут войти руководители различных подразделений и отделов, ответственных за привлечение и размещение средств и управление рисками.
Необходимым условием успешного управления финансовыми ресурсами является организация системы точной и регулярной информации и отчетности. При ее отсутствии комитет не в состоянии реализовывать цели своей деятельности. Не существует идеального, единого для всех банков набора требований, предъявляемой информации и отчетам. Однако комитет должен иметь в обязательном порядке следующие документы:
- Отчет о чувствительности баланса к изменению процентных ставок.
- График сроков погашения активов и пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок.
При совершенствовании системы управления финансовыми ресурсами банка необходимо руководствоваться следующими принципами.
1. Стратегическое планирование и базовая политика. Правление банка должно установить стратегические направлен
Содержание работы
Содержание
Введение 3
1. Теоретические основы формирования ресурсов коммерческого банка
1.1. Понятие и виды ресурсов коммерческого банка 6
1.2. Состав ресурсов коммерческого банка 11
1.3. Проблемы формирования ресурсов коммерческого банка 22
2. Оценка формирования ресурсов АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО 29
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика
АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО 29
2.2. Анализ структуры и динамики собственного капитала банка 36
2.3. Оценка динамики и структуры привлеченных ресурсов
ОАО АКБ Чувашкредитпромбанк» 42
3. Совершенствование формирования ресурсов
АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО 54
3.1. Расширение депозитной линейки банка на основе внедрения
нового вида вклада 54
3.2. Пути увеличения объема операций с пластиковыми картами 58
Заключение 67
Список использованной литературы 69
Приложения
Использованная литература
- Список использованной литературы
- Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием 12.12.1993 г. (в ред. От 25.03.2004 № 1-ФКЗ) // Российская газета. - 2004. - №13. - Ст.1110.
- О банках и банковской деятельности: федеральный закон Российской Федерации от 2 дек. 1990 г. № 395-1 // Российская газета. – 2008. – 31 дек. – С. 19.
- Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты банка России в кредитных организациях на территории российской федерации (ред. от 13.05.2011) // Вестник Банка России. - № 29-30. - 2008.
- Письмо № 36-Т от 31 марта 2008 г. Центрального Банка РФ «O Рекомендациях по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем интернет-банкинга» // Вестник Банка России. - №16. – 2008.
- Абалкина А. В. Современные тенденции формирования ресурсной базы в многосторонних банках развития / А. В. Абалкина / / Банковское дело. - 2006. - N 4. - С. 61-67.
- Авдеев В. Расчеты банковскими картами / В. Авдеев / / Аудит и налогообложение. - 2009. - N 2. - С. 20-22.
- Акинина В. П. Моделирование оптимального портфеля депозитов коммерческого банка с заданными критериями финансовой устойчивости / В. П. Акинина, Е. А. Золотова, П. Б. Страхов / / Финансы и кредит. - 2010. - N 7. - С. 51-55.
- Алексеева Н. В. Организация деятельности Центрального и коммерческих банков : учебное пособие / Н. В. Алексеева, И. Ю. Владимирова, И. В. Лисицына, отв. ред. И. В. Лисицына, Рос. ун-т кооп., Чебоксар. кооп. ин-т . - Чебоксары : [б. и.] , 2010. - 347 с.
- Антропцева И. О. Банковская гарантия как банковская операция и способ обеспечения исполнения обязательств / И. О. Антропцева / / Банковское право. - 2012. - N 1. - С. 30-31.
- Банковские риски : учебное пособие / ред. О. И. Лаврушин, ред. Н. И. Валенцева . - 2-е изд., стер . - М. : КноРус , 2010. - 232 с.
- Банковское дело : учебник для вузов / ред. Г. Н. Белоглазова, ред. Л. П. Кроливецкая . - 2-е изд . - СПб. [и др.] : Питер , 2009. - 400 с.
- Банковское право : учебник для вузов / ред. И. Ш. Килясханов, ред. Е. Ф. Жуков, ред. С. Н. Бочаров . - 2-е изд., перераб. и доп . - М. : ЮНИТИ-ДАНА , 2011. - 367 с.
- Баторова А. М. Банковские ресурсы: привлеченные средства клиентов - юридических и физических лиц / А. М. Баторова / / Финансы и кредит. - 2008. - N 24. - С. 27-31. - Библиогр.: с. 31 (14 назв.).
- Воронцова Е. А. Расчетные корпоративные карты: особенности бухгалтерского учета операций, проводимых с их использованием / Е. А. Воронцова / / Международный бухгалтерский учет. - 2011. - N 8. - С. 37-41.
- Гузов К. О. Депозитный портфель банка: совершенствование методов и инструментов формирования / К. О. Гузов / / Банковское дело. - 2012. - N 2. - С. 62-67.
- Дудка А. Б. Гибкое управление ресурсами: что противопоставить кризису ликвидности? / А. Б. Дудка / / Банковские услуги. - 2011. - N 8. - С. 13-17.
- Дудка А. Б. Совершенствование системы финансового планирования и риск-менеджмента кредитных организаций / А. Б. Дудка / / Финансы и кредит. - 2008. - N 34. - С. 48-54.
- Карминский А. М. Нужна ли модернизация российской банковской системы? / А. М. Карминский, А. Ю. Морозкин / / Банковское дело. - 2010. - N 3. - С. 39-44.
- Левина Л. И. Перспективы развития системы ипотечного кредитования / Л. И. Левина, А. А. Мазунов / / Банковское дело. - 2011. - N 10. - С. 45-49.
- Летунов Г. И. Рефинансирование банков: привлечение пенсионных накоплений и валютных резервов в качестве ресурсов кредитования / Г. И. Летунов, А. М. Проскурин / / Бизнес и банки. - 12/ 6/2012. - N 24. - С. 1-2, 5.
- Лотвин С. В. Некоторые аспекты применения на практике нормативных актов Банка России / С. В. Лотвин / / Право и экономика. - 2009. - N 4. - С. 8-10.
- Любушин Н. П. Учет фактора риска в анализе кредитоспособности заемщика / Н. П. Любушин, Н. Э. Бабичева, Л. В. Козлова / / Экономический анализ: теория и практика. - 2011. - N 10. - С. 2-7.
- Макаревич Л. Н. Оценка портфеля ценных бумаг и участия в дочерних и зависимых организациях / Л. Н. Макаревич / / Банковское дело. - 2008. - N 4. - С. 77-83.
- Малкина М. Ю. Истоки банковского кризиса в российской экономике / М. Ю. Малкина / / Финансы и кредит. - 2008. - N 47. - С. 2-16.
- Малые и средние банки в регионах: пути развития : (рекомендации IX Всероссийского банковского форума) / / Деньги и кредит. - 2008. - N 9. - С. 8-15.
- Маневич В. Е. Денежно-кредитная политика Банка России м кредитная активность коммерческих банков в 2008-2010 гг. / В. Е. Маневич / / Бизнес и банки. - 26/10/2010. - N 38. - С. 1-6.
- Милюков А. И. Интересы российских банков нуждаются в защите / А. И. Милюков / / Банковское дело. - 2007. - N 5. - С. 13-15.
- Насибян С. С. Проблемы управления интеллектуально-креативным потенциалом банковских организаций / С. С. Насибян / / Банковские услуги. - 2012. - N 11. - С. 18-29.
- Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2011 год и период 2012 и 2013 годов / / Деньги и кредит. - 2011. - N 1. - С. 3-26.
- Петрова А. В. Проблемы формирования ресурсной базы коммерческих банков в России / А. В. Петрова ; С. Н. Сережкина ; И. Ю. Владимирова / / Молодежь и кооперация - 2010 : тезисы докладов XXXIV итоговой Межрегиональной студенческой научной конференции, посвященной Году учителя в Российской Федерации . - Чебоксары, 2010 . - С. 341.
- Рамазанов С. А. Депозитные операции Банка России: проблемы и перспективы / С. А. Рамазанов / / Финансы и кредит. - 2008. - N 10. - С. 23-26.
- Рамазанов С. А. О специфике применения операции РЕПО в деятельности Банка России / С. А. Рамазанов / / Финансы и кредит. - 2011. - N 20. - С. 5-12.
- Рождественская Т. Э. Банковское право : учебное пособие / Т. Э. Рождественская . - М. : Издат. дом ГУ ВШЭ , 2010. - 420 с.
- Рудакова О. С. Банковские электронные услуги : учебное пособие для вузов / О. С. Рудакова . - М. : Вузовский учебник ; ИНФРА-М , 2010. - 399 с.
- Сабитов Н. Х. Операции Банка России на открытом рынке: этапы развития / Н. Х. Сабитов, Р. У. Тихонова / / Деньги и кредит. - 2011. - N12. - С. 44-48.
- Саркисянц А. Г. Private banking: офшорные операции, страхование и нетрадиционные инвестиции / А. Г. Саркисянц / / Бизнес и банки. - 17/ 2/2009. - N 6. - С. 5-8.
- Семенюта О. Г. Анализ динамики финансовых потоков между банковским и другими секторами экономики / О. Г. Семенюта, С. Ю. Козлова / / Банковское дело. - 2011. - N 11. - С. 82-86.
- Солонина С. В. Современные проблемы и приоритеты развития рынка банковских услуг региона / С. В. Солонина, Л. В. Болдырева / / Финансы и кредит. - 2011. - N 25. - С. 56-62.
- Текущее развитие систем электронных денег и их инфраструктуры в Японии / Т. Инуи, [и др.] / / Деньги и кредит. - 2011. - N 4. - С. 9-17.
- Турбанов А. В. Банковское дело. Операции, технологии, управление / А. В. Турбанов, А. В. Тютюнник . - М. : Альпина Паблишерз , 2010. - 681 с.
- Турбанов А. В. Банковское дело. Операции, технологии, управление / А. В. Турбанов, А. В. Тютюнник . - М. : Альпина Паблишерз , 2010. - 681 с.
- Школин М. В. Распределение накладных расходов и трансфертное управление ресурсами в многофункциональном КБ / М. В. Школин, П. В. Журавлев / / Финансовый бизнес. - 2012. - N 6. - С. 25-28.
- Шуремов Е. Анализ безубыточности коммерческого банка по данным кривых спроса и предложения финансовых ресурсов / Е. Шуремов, В. Тен / / Проблемы теории и практики управления. - 2006. - N2. - С. 49-53.
- Щербинин А. Е. Стратегия формирования пассивов в рамках ресурсной политики регионального банка / А. Е. Щербинин / / Банковские услуги. - 2009. - N 2. - С. 19-24.
- Юрик М. К. Некоторые теоретические и практические аспекты банковского страхования / М. К. Юрик, К. С. Петров / / Финансы и кредит. - 2010. - N 24. - С. 66-72 . - Библиогр.: с. 72 (18 назв.).
- Юркова Г. В. О составе активов (обеспечения), используемых в операциях центральных банков / Г. В. Юркова, Л. В. Залунина / / Деньги и кредит. - 2011. - N 6. - С. 45-60.
- Якупова Э. М. Стратегический потенциал кредитной деятельности банка в условиях мирового финансового кризиса / Э. М. Якупова / / Банковские услуги. - 2009. - N 3. - С. 26-28.