Налог на имущество. Определите у организации «Б»: сумму НДС, подлежащую вычету в налоговом периоде; расходы, учитываемые и не учитываемые для целей налого

Краткая выдержка из текста работы (Аннотация)

Налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения.

При определении налоговой базы имущество, признаваемое объектом налогообложения, учитывается по его остаточной стоимости, сформированной в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета, утвержденным в учетной политике организации.

В случае, если для отдельных объектов основных средств начисление амортизации не предусмотрено, стоимость указанных объектов для целей налогообложения определяется как разница между их первоначальной стоимостью и величиной износа, исчисляемой по установленным нормам амортизационных отчислений для целей бухгалтерского учета в конце каждого налогового (отчетного) периода.

Налоговой базой в отношении объектов недвижимого имущества иностранных организаций, не осуществляющих деятельности в Российской Федерации через постоянные представительства, а также в отношении объектов недвижимого имущества иностранных организаций, не относящихся к деятельности данных организаций в Российской Федерации через постоянные представительства, признается инвентаризационная стоимость указанных объектов по данным органов технической инвентаризации.

Содержание работы

Вариант 12

План

Налог на имущество

Задача 1

Определите у организации «Б»: а) сумму НДС, подлежащую вычету в налоговом периоде; б) расходы, учитываемые и не учитываемые для целей налогообложения прибыли.

Известно:

1. Организация «А» в январе 2008 г. отгрузила товары организации «Б» на сумму 354 000 руб. (с НДС).

2. Организация «Б» должна была оплатить товары в марте 2008 г. Однако из-за финансовых трудностей товары не были оплачены. В результате организации заключили договор новации, согласно которому сумма 354 000 руб. является займом, переданным организацией «А» организации «Б».

3. Новация вступает в силу 01.04.2008 г.

4. Займ предоставлен на 3 месяца (погашается в конце июня 2008 г.)

5. За пользование займом взимается – 6 %.

6. Ставка НДС-18%.

7. Ставка рефинансирования ЦБ РФ-10% (условно не менялась).

Задача 2

Определите по налогу на имущество организаций: а) сумму авансовых платежей за каждый отчетный период; б) сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Известно:

Остаточная стоимость основных средств, числящихся на балансе организации и признаваемых объектом налогообложения на начало налогового периода, составила 200 000 руб., на 1 февраля-190 000 руб., на 1 марта 180 000 руб., на 1 апреля-260 000 руб., на 1 мая-300 000 руб., на 1 июня-280 000 руб., на 1 августа- 270 000 руб., на 1 сентября-265 000 руб., на 1 октября- 250 000 руб., на 1 ноября-240 000 руб., на 1 декабря-230 000 руб., на 31 января налогового периода-220 000 руб.

Ставка налога-2,2%.

Список использованных источников

Использованная литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации // www.consultant.ru
2. Парыгина В.А., Тедеев В.А. Налоговое право Российской Федерации. /Серия «Учебники, учебные пособия» - Ростов-на-Дону: Феникс, 2002.
3. Скворцов О. В., Скворцова Н. О. Налоги и налогообложение. – М., 2003. – 240 с.

Другие похожие работы

• Контрольная - Налог на имущество. Определите у организации «Б»: сумму НДС, подлежащую вычету в налоговом периоде; расходы, учитываемые и не учитываемые для целей налого
• Курсовая - Понятие налогового контроля, его цель и задачи
• Дипломная - Транспортный налог, механизмы его исчисления и уплаты. Проблемы его совершенствования в РФ
• Курсовая - Система вычетов по НДФЛ.
• Курсовая - санкции за нарушение налогового законодательства рф и их влияние на финансовое состояние плательщика
• Контрольная - Налог на добавленную стоимость
• Отчет - Налоги и сборы юридических лиц
• Курсовая - Место и роль имущественных налогов в налоговой системе России
• Дипломная - Налог на добавленную стоимость налоговая база порядок начисления
• Курсовая - Основные элементы налогового планирования: состав и характеристика