Должностное лицо как специальный субъект контрабанды

Краткая выдержка из текста работы (Аннотация)

Введение

Преступность в сфере внешнеэкономической деятельности (далее ВЭД) – это специфическое явление, по своему содержанию редко ограничивающееся однородными и единичными, в частности таможенными преступлениями. Этот вид преступности носит высокоорганизованный, профессиональный, транснациональный характер. Соответственно, таможенные преступления в практике практически всегда сопряжены с совершением нескольких сопутствующих преступлений.

Так, по оценкам Генеральной прокуратуры Российской Федерации (далее Прокуратура РФ) в качестве основных правонарушений, доходы от которых незаконно вывозятся за границу), выступают злоупотребления при приватизации и акционировании, хищения, злоупотребления должностными полномочиями, получение взяток, контрабанда, уклонение от уплаты налогов и таможенных платежей. Все это создает основу для легализации (отмывания) незаконных доходов и незаконного вывоза денежных средств за границу .

По информации Управления таможенных расследований и дознания Федеральной таможенной службы России (далее ФТС России) за 2007 г. таможенными органами Российской Федерации возбуждено 4504 уголовных дела, из них по факту контрабанды возбуждено более 4000 дел, что составило 89% от общего количества возбужденных уголовных дел. В том числе, по преступлениям, совершенным организованными группами по части 4 статьи 188 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее УК РФ), возбуждено 252 уголовных дела (за 2006 год – 59 уголовных дел).

Общая стоимость товаров и транспортных средств, незаконно перемещённых через таможенную границу, составила свыше 18 млрд. рублей. Сумма выявленных неуплаченных таможенных платежей составила около 5 млрд. рублей.

По факту незаконного экспорта или передачи сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконного выполнения работ (оказания услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники, возбуждено одно уголовное дело – 0,03%. По факту невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте – 0,25% и по факту уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица – 10,1% уголовных дел .

Т.А. Диканова подчеркивает тесную связь таможенных преступлений с преступлениями в сфере экономики, в частности, с отмыванием денег монополистическими действиями и ограничением конкуренции. Рассматриваются возможности выявления таможенных преступлений через иные экономические и наоборот . Следующей особенностью, вытекающей из предыдущей, является тесная связь преступлений в сфере ВЭД с коррупцией в органах власти и управления, а так же среди управленцев коммерческих и иных организаций. Так, в литературе отмечается «жесткая» связь таможенных преступлений с должностными преступлениями в таможенных органах. Констатируется, что наиболее организованные и опасные способы контрабанды, уклонения от уплаты таможенных платежей и невозвращения валюты, совершаются в соучастии с должностными лицами таможенными органов .

Таким образом, общественно-опасные деяния в сфере ВЭД при уголовно-правовой квалификации практически всегда подпадают под признаки идеальных, либо реальных совокупностей разнородных преступлений.

Преобладающими в таких совокупностях являются связи таможенных преступлений (далее основная группа преступлений) с тремя группами сопутствующих:

 сопутствующие экономические;

 сопутствующие служебные;

 иные сопутствующие.

В свою очередь каждая группа сопутствующих преступлений может быть классифицирована по нескольким основаниям и уровням. Основная группа преступлений и три сопутствующие находятся в специфической взаимосвязи.

Преступная деятельность в сфере ВЭД практически всегда связана с совершением одного или нескольких преступлений основной группы. Чаще всего – это контрабанда (ст. 188 УК РФ) или уклонение от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК РФ).

Часто при совершении контрабанды возникает совокупность преступлений. Например, контрабандный экспорт крупной партии нефтепродуктов железнодорожным транспортом практически всегда сопряжен с уклонением от уплаты таможенных и налоговых платежей со стороны участника ВЭД. Чаще всего сопряжен с лжепредпринимательством, либо хищением, отмыванием денег (сопутствующие экономические преступления). И практически невозможен без соучастия таможенника (злоупотребления, взяточничество, служебный подлог), то есть сопутствующие служебные преступления, совершаются с использованием поддельных документов (ст. 327 УК РФ), часто бандой, преступным сообществом (ст.ст. 209, 210 УК РФ) (иные сопутствующие преступления). Из перечней видно, что объединить столь разнородные преступления в рамках единой классификационной группы и, соответственно, методики расследования было бы невозможно, да и нецелесообразно, если бы не применение дополнительного – криминалистически значимого критерия классификации, которым является одна из сфер деятельности – внешнеэкономическая деятельность.

Одной из актуальных проблем уголовно-правовой квалификации контрабанды является совершение контрабанды «должностным лицом с использованием своего служебного положения» (п. «б» ч. 3 ст. 188 УК РФ).

Проблемы правового статуса должностных лиц – не только сугубо теоретические. Актуальность им придает тот факт, что с 1993 г. все большее распространение получила коррупция в среде должностных лиц. В последнее время вопросы, связанные с понятием и правовым статусом должностных лиц, являются в правовой науке дискуссионными. В качестве причин такого положения учеными отмечается целый ряд факторов. Так, К.П.Засов, анализируя общие подходы к понятию должностного лица, отмечает, что, несмотря на серьезное внимание в отечественной юриспруденции к понятию «должностное лицо», компромисс относительно этой дефиниции так и не достигнут .

Все вышеизложенное свидетельствует об актуальности темы данной работы, в которой мы рассмотрим один из проблемных вопросов квалификации контрабанды – характеристику должностного лица как специального субъекта контрабанды.

Содержание работы

Введение 4

1. Анализ развития правового регулирования ответственности за преступления против установленного порядка внешнеэкономической деятельности 8

1.1. Общая характеристика преступлений против установленного порядка внешнеэкономической деятельности (таможенных преступлений) 8

1.2. История развития правового регулирования ответственности за контрабанду в России 15

2. Уголовно-правовая характеристика объективных признаков контрабанды 25

2.1. Объект и предмет контрабанды 25

2.2. Объективная сторона контрабанды 34

3. Уголовно-правовая характеристика субъективных признаков контрабанды 42

3. 1. Субъективная сторона контрабанды 42

3.2. Значение специального субъекта как элемента состава преступления для квалификации контрабанды 47

3.3. Сотрудники таможни как субъекты контрабанды 56

3.4. Проблемы квалификации контрабанды со специальным субъектом и пути совершенствования законодательства 64

Заключение 77

Список использованных источников 82

Приложение 1. Структура уголовных дел по преступлениям коррупционной направленности.…… ………………………………………88

Приложение 2. Результаты деятельности подраздеделений собственной безопасности…………………………………………………………………..89

Использованная литература

1. Конституция Российской Федерации (в дейст. ред.) // Собрание законодательства Российской Федерации от 26.01.2009. № 4. Ст. 445.
2. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 64-ФЗ (в дейст. ред.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 25. Ст. 2954.
3. Уголовный кодекс РСФСР от 22 мая 1922 г. (утратил силу) // Собрание узаконений РСФСР. 1922. № 15. Ст. 153.
4. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001. № 174-ФЗ, (в дейст. ред.) // Собрание законодательства Российской Федерации. № 52. (Часть 1) от 24.12.2001. Ст. 4921.
5. Таможенный кодекс Российской Федерации от 23.06.1993 (утратил силу) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1993. № 31. Ст.1224.
6. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05.2003 № 61-ФЗ (в дейст. ред.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2003. № 22. Ст. 2066.
7. Федеральный закон Российской Федерации от 27.05.2003 № 58-ФЗ «О системе государственной службы Российской Федерации» (в дейст. ред.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2003. № 22. Ст. 2063.
8. Федеральный закон Российской Федерации от 27.07.2004 № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации» (в дейст. ред.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2004. № 31. Ст. 3215.
9. Федеральный закон Российской Федерации от 21.07.1997 № 114-ФЗ «О службе в таможенных органах Российской Федерации» (в дейст. ред.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1997. № 30. Ст. 3586.
10. Федеральный закон Российской Федерации от 25.12.2008 № 273-ФЗ «О противодействии коррупции» (в дейст. ред.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2008. № 52. Ст. 6228.
11. Федеральный закон Российской Федерации от 01.04.1993 № 4730-1 «О государственной границе Российской Федерации» (в дейст. ред.) // Российская газета. 04.05.1993. № 84.
12. Федеральный закон Российской Федерации от 15.04.1993 № 4804-1 «О вывозе и ввозе культурных ценностей» (в дейст. ред.) // «Российская газета». 15.05.1993. № 92.
13. Федеральный закон от 01.07.1994 № 10-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс РСФСР и Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР» (в дейст. ред.) // Собрание законодательства Российской Федера¬ции. 1994. № 10. Ст. 1109.
14. Федеральный закон Российской Федерации от 08.12.2003. № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» (в дейст. ред.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2003. № 50. Ст. 4850.
15. Постановление Конституционного Суда Российской Федера¬ции от 27.05.2008 № 8-П «По делу о проверке конституционности положения ч. 1 ст. 188 Уголовного кодекса Российской Федера¬ции в связи с жалобой гражданки М.А. Асламзян» (в дейст. ред.) // Собрание законодательства Российской Федера¬ции. 2008. № 24. Ст. 2892.
16. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федера¬ции от 27.05.2008 № 6 «О судебной практике по делам о контрабанде» (в дейст. ред.) // Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации. 2008. № 8. Ст. 26.
17. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 10.02.2000 № 6 «О судебной практике по делам о взяточничестве и коммерческом подкупе» (в дейст. ред.) // Бюллетень Верховного Суда РФ. 2000. № 4. Ст. 27.
18. Постановление Пленума Верховного Суда СССР от 03.02.1978. № 2 «О судебной практике по делам о контрабанде» (утратил силу) // Бюллетень Верховного Суда СССР. 1978. № 2. Ст. 10.
19. Указ Президиума Верховного Совета СССР от 18.05.1961 (утратил силу) // Ведомости Верховного Совета СССР. 1961. № 21. Ст. 222.
20. Александрова Н.С., Витвицкая С.С., Витвицкий А.А. Таможенные преступления (криминологические и уголовно правовые аспекты). Учебное пособие. СПб.: РИО РТА. 2003. 154 с.
21. Ахметшин Х.М., Тер-Акопов А.А. Преступления против военной службы. Учебное пособие. М.: Статут. 1996. 598 с.
22. Берзинь О.А. Использование криминалистических средств в таможенной деятельности: Автореферат. дисс. … доктора юрид. наук. Н. Новгород, 2001. 280 с.
23. Беспалько В.Г. Доказывание по делам о контрабанде: Автореферат. дисс. … канд. юрид. наук. М., 2001. 245 с.
24. Волженкин Б.В. Комментарий Уголовного кодекса Российской Федерации. СПб.: Нева. 1996. 287 с.
25. Волженкин Б.В. Экономические преступления. СПб.: Питер. 2004. 98 с.
26. Витвицкая С.С., Витвицкий А.А. Преступления в сфере экономической деятельности (уголовно правовой аспект). Ростов н/Д. 1998. 219 с.
27. Гармаев Ю.П. Должностные преступления в таможенных органах. М.: Бек, 2002. 128 с.
28. Гармаев Ю.П. Понятие и криминалистическая классификация преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности // Воронежские криминалистические чтения: Сборник научных трудов. Вып. 4 / Под ред. О.Я. Баева. Воронеж, 2003. 108 с.
29. Горелик А. С., Шишко И. В., Хлупина Г. Н. Преступления в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих и иных организациях. Красноярск. 2003. 132 с.
30. Горленко С.В. Преступления в сфере экономической деятельности // Аудиторские ведомости. 2004. № 11. 50 с.
31. Декрет Совета Народных Комиссаров РСФСР от 24.04.1923 (утратил силу) // Собрание Узаконений РСФСР. 1923. № 33. Ст. 372.
32. Диканова Т.А. Актуальные проблемы борьбы с таможенными преступлениями: Автореферат на соискание ученой степени доктора юридических наук. М.: Инфра М. 2000. 184 с.
33. Егорова Н. Ответственность за незаконное участие в предпринимательской деятельности // Российская юстиция. 1998. № 9. с.10.
34. Жбанков В.А. Свойства личности и их использование для установления лиц, совершивших таможенные правонарушения. Учебное пособие. М. 1999. 315 с.
35. Закон СССР от 25.12.1958 «Об уголовной ответственности за государственные преступления» (утратил силу) // Ведомости Верховного Совета СССР. 1959. № 1. Ст. 27.
36. Засов К.П. Понятие должностного лица в законодательстве и юридической практике // Современное право. 2003. № 8. 220 с.
37. Контрабанда и борьба с ней: Сборник / Под общ. редакцией А. Потяева. М.: Октябрь. 1925. 229 с.
38. Криминология. Учебник для ВУЗов / Под общ. ред. Долговой А. И. М.: Юристъ. 2001. 500 с.
39. Лопашенко Н.А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. Саратов: Издательство Саратовского университета, 1997. 178 с.
40. Ляпустина Н.С. Отличительные черты способа совершения контрабанды культурных ценностей и его квалификационное значение в уголовном расследовании // Научные труды РАЮН. Выпуск 5. М. 2005. 85 с.
41. Ларичев В.Д., Гильмутдинова Н.С. Таможенные преступления. Уклонение от уплаты таможенных платежей. М.: Спарк. 2001. 264 с.
42. Марков Л.Н. Очерки по истории таможенной службы. Иркутск. 1987. 79 с.
43. Михайлов В.И., Федоров А. В. Уголовная ответственность за контрабанду: Учебно-практическое пособие. СПб.: Нева. 1997. 214 с.
44. Михайлов В.И. Федоров А.В. Таможенные преступления. СПб.: Нева. 1999 186 с.
45. Наумов А.В. Уголовное право. Общая часть: Курс лекций. М.: Инфра М. 1996. 435 с.
46. Нестеров А.В. Концептуальные основы использования специальных познаний в раскрытии и расследовании таможенных преступлений: Автореферат. дисс. … доктора юрид. наук. М.: 2001. 190 с.
47. Новое уголовное право России: Учебное пособие. Особенная часть / Под редакцией Н.Ф. Кузнецовой. М.: Бек. 1996. 642 с.
48. О состоянии преступности в сфере внешнеэкономической деятельности. Редакционная статья // Бюллетень Генеральной прокуратуры. 2001. № 1. с. 8.
49. О результатах деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой и оперативных подразделений таможенных органов. Отчет ФТС России по итогам деятельности за 2008 год. URL: http://www.customs.ru/ru/right_def / (дата обращения: 15.04.2009).
50. Прохоров Л.А., Прохорова М.Л. Уголовное право. Учебник. М.: Спарк. 1999. 358 с.
51. Расследование контрабанды. Практическое пособие / Под редакцией К.Ф.Скворцова. М. 1999. 294 с.
52. Соболев М.Н. Таможенная политика России во второй половине XIX в. 1911.: Томск, (репринтное издание 2005 г.). 156 с.
53. Сборник законов СССР 1938-1975 гг. в 11 томах. Т. 3. 1975. Л. 350 с.
54. Собрание документов по истории уголовного законодательства СССР и РСФСР 1917-1952 гг. / Под редакцией проф. И.Т. Голякова. М., 1953. 750 с.
55. Советское уголовное право. Общая часть / Под редакцией Г.А.Кригера, Б.А.Куринова, Ю.М. Ткачевского. М.: Издательство Московского университета. 1981. 374 с.
56. Таможенное законодательство. Судебная практика. Сборник. М.: Владос, 2007. 270 с.
57. Угаров Б.М. Международная борьба с контрабандой. М.: Прогресс, 1981. 298 с.
58. Уголовное право России. Часть Особенная. Учебник для вузов. Изд. 2-е, перер. и доп. Ответственный редактор Л.Л.Кругликов. М.: Проспект, 2004. 892 с.
59. Уголовное право Российской Федерации. Общая часть. Курс лекций / Под редакцией Б.В. Здравомыслова. М.: Бек. 1996. 565 с.
60. Чучаев А.И., Иванова С.Ю. Таможенные преступления в новом УК РФ // Государство и право. 2002. № 2. 85 с.
61. Юридическая энциклопедия / Под общ. редакцией М.Ю. Тихомирова. М.: Бек, 1997. 489 с.

Другие похожие работы

• Курсовая - Принципы уголовного права
• Курсовая - Объективная сторона преступления
• Курсовая - Предъявление обвинения и допрос обвиняемого
• Курсовая - Причинение смерти по неосторожности.
• Реферат - Особенности досудебного производства по уголовному делу в отношении Уполномоченного по правам человека РФ
• Контрольная - Задачи по Уголовному праву
• Дипломная - Убийство в состоянии аффекта
• Курсовая - Презумпция невиновности
• Курсовая - Принудительные меры медицинского характера
• Курсовая - Состав преступления