48 тестовых заданий по налогам
Контрольная по предмету:
"Налогообложение и налоги (Фискальная политика)"
Название работы:
"48 тестовых заданий по налогам"
Автор работы: Кирилл
Страниц: 11 шт.
Год:2012
Краткая выдержка из текста работы (Аннотация)
1. К прямым налогам относится:
а) налог на добавленную стоимость;
б) акцизы;
в) налог на имущество предприятий, организаций.
2. К группе региональных налогов относится:
а) налог с продаж;
б) государственная пошлина;
в) земельный налог.
3. По законодательству России плательщиками налогов и сборов признаются:
а) физические лица;
б) юридические лица;
в) физические лица и юридические лица;
г) организации и физические лица;
д) физические лица и юридические лица, др. категории налогоплательщиков.
4.К косвенным налогам относятся:
а) акцизы;
б) налог на имущество физических лиц;
в) налог на прибыль предприятий и организаций.
5. Налог с владельцев транспортных средств - это:
а) общий налог;
б) специальный налог.
10. Налог на добавленную стоимость - это:
а) общий налог;
б) специальный налог.
6. Налог на доходы физический лиц – это:
а) федеральный налог;
б) региональный налог;
в) местный налог.
7. Единый социальный налог – это:
а) федеральный налог;
б) региональный налог;
в) местный налог.
8. Налог на имущество предприятий - это:
а) федеральный налог;
б) региональный налог;
в) местный налог.
9. Единый социальный налог – это:
а) прогрессивный налог;
б) регрессивный налог;
в) пропорциональный налог.
10. Налогоплательщик самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период исходя из:
а) налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот;
б) объекта, налоговой ставки и налоговых льгот;
в) объекта, налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот.
11. Под налоговым периодом понимается календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании:
а) которого исчисляется сумма налога, подлежащая уплате;
б) которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате;
в) которого определяется объект, налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате.
12. В Российской Федерации установлены следующие виды налогов и сборов:
а) прямые и косвенные;
б) федеральные, региональные и местные;
в) общие и специальные.
13. К специальным налоговым режимам относятся:
а) упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства;
б) система налогообложения в свободных экономических зонах;
в) система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях;
г) система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции.
14. Налог с продаж - это:
а) прогрессивный налог;
б) регрессивный налог;
в) пропорциональный налог.
15. Акцизы - это:
а) федеральный налог;
б) региональный налог;
в) местный налог.
16. Налог на добавленную стоимость - это:
а) федеральный налог;
б) региональный налог;
в) местный налог.
17. Налог на прибыль предприятий - это:
а) прогрессивный налог;
б) регрессивный налог;
в) пропорциональный налог.
18. Налог на прибыль предприятий - это:
а) федеральный налог;
б) региональный налог;
в) местный налог.
19. Назовите элементы налога:
1) объект, субъект, источник, единица обложения, льготы, ставка, нало¬говый оклад;
2) объект, субъект, источник, единица обложения, льготы, ставка, нало¬говая база, налоговый оклад;
3) объект, субъект, источник, единица обложения, льготы, ставка, нало¬говый оклад, налоговый период;
4) 10 элементов: объект, субъект, источник, единица обложения, льготы, ставка, налоговая база, налоговый оклад, налоговый период, сроки оплаты.
20. На каких принципах построена действующая система подоходного обло¬жения физических лиц?
1) однозвенность обложения;
2) равенство плательщиков;
3) доступность информации;
4) экономия расходов по сбору налога;
5) декларирование доходов.
21. Какая система ставок установлена по налогу на доходы физических лиц?
1) пропорциональная;
2) прогрессивная;
3) регрессивная;
4) равная.
22. Какие налоговые ставки действуют по налогу на прибыль?
1) 0%, 24%, 20%, 10%, 15% и 6%;
2) 24% и 15%;
3) 24%, 20%, 10%;
4) 0%, 24%, 15%, 6%.
23. Какой из перечисленных товаров является подакцизным?
1) бензин автомобильный;
2) покрышки и камеры для шин к легковым автомобилям;
3) меха;
4) хрусталь.
24. Назовите объекты налогообложения:
1) имущество, прибыль, доход, товары;
2) имущество, прибыль, доход, реализованные товары, выполнение ра¬боты, оказанные услуги;
3) имущество, прибыль, доход, реализованные товары, выполненные ра¬боты, оказанные услуги, экономическое основание, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику;
4) имущество, прибыль, доход, реализованные товары (работы, услуги), нематериальные активы.
25. Какие установлены виды налоговых ставок?
1) твердые и долевые;
2) твердые и долевые, долевые-процентные, прогрессивные, регрессив¬ные, «О»;
3) пропорциональные, прогрессивные, регрессивные;
4) пропорциональные, прогрессивные, регрессивные и «О».
26. Каково социально-экономическое значение налоговых льгот?
1) льготы — это инструмент государственного регулирования производ¬ством;
2) льготы — способ уравнивания доходов населения;
3) льготы ослабляют действие экономических кризисов;
4) льготы помогают бороться государству с инфляцией.
27. Какой вид ставок установлен для налога доходов предприятий и организаций
1) пропорциональный;
2) твердый;
3) регрессивный;
4) прогрессивный.
28. Какой вид ставок установлен для российского налога на прибыль?
1) пропорциональный;
2) твердый;
3) регрессивный;
4) прогрессивный.
29. Какие виды ставок используются при обложении акцизами?
1) твердый;
2) пропорциональный;
3) регрессивный;
4) прогрессивный.
30. Почему налоги являются важнейшей экономической категорией:
1) налоги участвуют в производственном процессе;
2) налоги находятся в тесной связи с движением ВВП и НД;
3) налоги распределяют и перераспределяют доходы;
4) налоги — участник вторичного перераспределения.
31. Объясните, почему налоги — финансовая категория?
1) налоги перераспределяют ВВП и НД;
2) налоги — часть финансовых отношений, так как участвуют в перераспределении ВВП и НД;
3) налоги действуют на макроуровне;
4) налоги охватывают доходы всех членов общества.
32. Что выступает материальным источником налогов?
1) доходы населения;
2) доходы и имущество населения;
3) НД и национальные богатства;
4) национальное богатство.
33. Какие функции выполняют налоги?
1) производственную функцию;
2) фискальную и регулирующую функции;
3) стимулирующую и контрольную функции;
4) распределительную функцию;
5) социальную функцию.
34. Каково назначение фискальной функции?
1) обеспечение баланса между доходами и расходами бюджета;
2) выполнение экономических, политических и социальных задач;
3) обеспечение баланса между доходами и расходами предприятия;
4) увеличение прибыли предприятий.
35. Что такое регулирующая функция налога?
1) активное влияние на производственный процесс;
2) формирование капитала хозяйствующих субъектов;
3) рост доходности отдельных членов общества;
4) регулирование спроса и предложения.
36. Дайте определение налоговой политики государства:
1) комплекс мероприятий государства в области налогообложения;
2) финансовая политика;
3) изменение налогов;
4) бюджетная политика в области доходов государства.
37. Что такое налоговая стратегия.
1) метод налогового предвидения на перспективу;
2) практические действия государственных органов власти и управления на предстоящий год;
3) намеченные налоговые мероприятия на два-три года;
4) комплекс налоговых мероприятий на будущее.
38. Назовите элементы налогового механизма.
1) планирование, регулирование, контроль;
2) налогоплательщик, объект, льготы, ставки;
3) налоговая стратегия, налоговая тактика;
4) налоговые органы, налоговые санкции, налоговые права.
39. Какие основные задачи управления налогообложением?
1) образование бюджетных и внебюджетных денежных фондов путем мо¬билизации налоговых поступлений;
2) установление оптимального соотношения налоговых ресурсов между звеньями бюджетной системы;
3) возврат излишне уплаченных сумм налога плательщику;
4) определение срока оплаты налога.
40. Что такое оперативное управление налогообложением?
1) конкретные мероприятия финансового аппарата;
2) практическое осуществление налоговых мероприятий;
3) комплекс мер по повышению доходности государства;
4) деятельность финансового аппарата в области налогообложения.
41. Какие основные функции осуществляет МНС РФ
1) наблюдает за изданием различными ведомствами нормативных доку¬ментов о налогообложении;
2) проводит проверки на предприятиях;
3) разрабатывает перечни объектов налогообложения, формы налоговых расчетов и др. документов, связанных с исчислением налогов;
4) осуществляют контроль за соблюдением законодательства о налогах.
42. Какую ответственность несут налоговые органы за неправильные решения и действия:
1) возмещают ущерб, вследствие ненадлежащего исполнения своих обя¬занностей;
2) предоставляют отсрочку платежа;
3) предоставляют налоговый кредит;
4) выделяют определенную сумму средств.
43. Определите налоговую систему.
1) совокупность налогов, установленных законодательной властью;
2) все налоги, действующие в стране;
3) совокупность налогов, установленных законодательной властью и взи¬маемые исполнительной властью, методы и принципы построения налогов;
4) совокупность налогов, методы и принципы их построения.
44. От каких факторов зависит построение налоговой системы?
1) от государственной политики;
2) от экономического развития страны;
3) от экономического развития страны и государственной политики;
4) от экономического развития страны и социальных групп, находящихся у власти.
45. Что такое классификация налогов и сборов'!
1) группировка налогов и сборов по заранее установленному признаку;
2) систематизация налогов и сборов;
3) распределение налогов и сборов, установленных властью;
4) группировка налогов и сборов.
46. Какие налоги называют прямыми?
1) налоги на доходы и имущество;
2) налоги, когда плательщикам точно известна их величина;
3) налоги, взимаемые при совершении определенных действий;
4) налоги за оказанные услуги.
47. Приведите определение косвенных налогов:
1) налоги на товары или услуги, входящие в цену товара или тариф услуг;
2) налоги, перечисляемые в бюджет государства, в зависимости от расхо¬дов плательщика;
3) налоги, которые для плательщика создают тяжелое бремя;
4) налоги на переход собственности от одного лица к другому.
48. Перечислите основные налоговые законы страны:
1) Конституция, Налоговый кодекс;
2) Налоговый и Бюджетный кодексы;
3) Конституция, Налоговый кодекс и Федеральный закон о федераль¬ном бюджете на текущий год;
4) Конституция, Налоговый и Бюджетный кодексы. Федеральный закон о федеральном бюджете на текущий год.
Содержание работы
1. К прямым налогам относится:
а) налог на добавленную стоимость;
б) акцизы;
в) налог на имущество предприятий, организаций.
2. К группе региональных налогов относится:
а) налог с продаж;
б) государственная пошлина;
в) земельный налог.
3. По законодательству России плательщиками налогов и сборов признаются:
а) физические лица;
б) юридические лица;
в) физические лица и юридические лица;
г) организации и физические лица;
д) физические лица и юридические лица, др. категории налогоплательщиков.
4.К косвенным налогам относятся:
а) акцизы;
б) налог на имущество физических лиц;
в) налог на прибыль предприятий и организаций.
5. Налог с владельцев транспортных средств - это:
а) общий налог;
б) специальный налог.
10. Налог на добавленную стоимость - это:
а) общий налог;
б) специальный налог.
6. Налог на доходы физический лиц – это:
а) федеральный налог;
б) региональный налог;
в) местный налог.
7. Единый социальный налог – это:
а) федеральный налог;
б) региональный налог;
в) местный налог.
8. Налог на имущество предприятий - это:
а) федеральный налог;
б) региональный налог;
в) местный налог.
9. Единый социальный налог – это:
а) прогрессивный налог;
б) регрессивный налог;
в) пропорциональный налог.
10. Налогоплательщик самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период исходя из:
а) налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот;
б) объекта, налоговой ставки и налоговых льгот;
в) объекта, налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот.
11. Под налоговым периодом понимается календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании:
а) которого исчисляется сумма налога, подлежащая уплате;
б) которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате;
в) которого определяется объект, налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате.
12. В Российской Федерации установлены следующие виды налогов и сборов:
а) прямые и косвенные;
б) федеральные, региональные и местные;
в) общие и специальные.
13. К специальным налоговым режимам относятся:
а) упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства;
б) система налогообложения в свободных экономических зонах;
в) система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях;
г) система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции.
14. Налог с продаж - это:
а) прогрессивный налог;
б) регрессивный налог;
в) пропорциональный налог.
15. Акцизы - это:
а) федеральный налог;
б) региональный налог;
в) местный налог.
16. Налог на добавленную стоимость - это:
а) федеральный налог;
б) региональный налог;
в) местный налог.
17. Налог на прибыль предприятий - это:
а) прогрессивный налог;
б) регрессивный налог;
в) пропорциональный налог.
18. Налог на прибыль предприятий - это:
а) федеральный налог;
б) региональный налог;
в) местный налог.
19. Назовите элементы налога:
1) объект, субъект, источник, единица обложения, льготы, ставка, нало¬говый оклад;
2) объект, субъект, источник, единица обложения, льготы, ставка, нало¬говая база, налоговый оклад;
3) объект, субъект, источник, единица обложения, льготы, ставка, нало¬говый оклад, налоговый период;
4) 10 элементов: объект, субъект, источник, единица обложения, льготы, ставка, налоговая база, налоговый оклад, налоговый период, сроки оплаты.
20. На каких принципах построена действующая система подоходного обло¬жения физических лиц?
1) однозвенность обложения;
2) равенство плательщиков;
3) доступность информации;
4) экономия расходов по сбору налога;
5) декларирование доходов.
21. Какая система ставок установлена по налогу на доходы физических лиц?
1) пропорциональная;
2) прогрессивная;
3) регрессивная;
4) равная.
22. Какие налоговые ставки действуют по налогу на прибыль?
1) 0%, 24%, 20%, 10%, 15% и 6%;
2) 24% и 15%;
3) 24%, 20%, 10%;
4) 0%, 24%, 15%, 6%.
23. Какой из перечисленных товаров является подакцизным?
1) бензин автомобильный;
2) покрышки и камеры для шин к легковым автомобилям;
3) меха;
4) хрусталь.
24. Назовите объекты налогообложения:
1) имущество, прибыль, доход, товары;
2) имущество, прибыль, доход, реализованные товары, выполнение ра¬боты, оказанные услуги;
3) имущество, прибыль, доход, реализованные товары, выполненные ра¬боты, оказанные услуги, экономическое основание, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику;
4) имущество, прибыль, доход, реализованные товары (работы, услуги), нематериальные активы.
25. Какие установлены виды налоговых ставок?
1) твердые и долевые;
2) твердые и долевые, долевые-процентные, прогрессивные, регрессив¬ные, «О»;
3) пропорциональные, прогрессивные, регрессивные;
4) пропорциональные, прогрессивные, регрессивные и «О».
26. Каково социально-экономическое значение налоговых льгот?
1) льготы — это инструмент государственного регулирования производ¬ством;
2) льготы — способ уравнивания доходов населения;
3) льготы ослабляют действие экономических кризисов;
4) льготы помогают бороться государству с инфляцией.
27. Какой вид ставок установлен для налога доходов предприятий и организаций
1) пропорциональный;
2) твердый;
3) регрессивный;
4) прогрессивный.
28. Какой вид ставок установлен для российского налога на прибыль?
1) пропорциональный;
2) твердый;
3) регрессивный;
4) прогрессивный.
29. Какие виды ставок используются при обложении акцизами?
1) твердый;
2) пропорциональный;
3) регрессивный;
4) прогрессивный.
30. Почему налоги являются важнейшей экономической категорией:
1) налоги участвуют в производственном процессе;
2) налоги находятся в тесной связи с движением ВВП и НД;
3) налоги распределяют и перераспределяют доходы;
4) налоги — участник вторичного перераспределения.
31. Объясните, почему налоги — финансовая категория?
1) налоги перераспределяют ВВП и НД;
2) налоги — часть финансовых отношений, так как участвуют в перераспределении ВВП и НД;
3) налоги действуют на макроуровне;
4) налоги охватывают доходы всех членов общества.
32. Что выступает материальным источником налогов?
1) доходы населения;
2) доходы и имущество населения;
3) НД и национальные богатства;
4) национальное богатство.
33. Какие функции выполняют налоги?
1) производственную функцию;
2) фискальную и регулирующую функции;
3) стимулирующую и контрольную функции;
4) распределительную функцию;
5) социальную функцию.
34. Каково назначение фискальной функции?
1) обеспечение баланса между доходами и расходами бюджета;
2) выполнение экономических, политических и социальных задач;
3) обеспечение баланса между доходами и расходами предприятия;
4) увеличение прибыли предприятий.
35. Что такое регулирующая функция налога?
1) активное влияние на производственный процесс;
2) формирование капитала хозяйствующих субъектов;
3) рост доходности отдельных членов общества;
4) регулирование спроса и предложения.
36. Дайте определение налоговой политики государства:
1) комплекс мероприятий государства в области налогообложения;
2) финансовая политика;
3) изменение налогов;
4) бюджетная политика в области доходов государства.
37. Что такое налоговая стратегия.
1) метод налогового предвидения на перспективу;
2) практические действия государственных органов власти и управления на предстоящий год;
3) намеченные налоговые мероприятия на два-три года;
4) комплекс налоговых мероприятий на будущее.
38. Назовите элементы налогового механизма.
1) планирование, регулирование, контроль;
2) налогоплательщик, объект, льготы, ставки;
3) налоговая стратегия, налоговая тактика;
4) налоговые органы, налоговые санкции, налоговые права.
39. Какие основные задачи управления налогообложением?
1) образование бюджетных и внебюджетных денежных фондов путем мо¬билизации налоговых поступлений;
2) установление оптимального соотношения налоговых ресурсов между звеньями бюджетной системы;
3) возврат излишне уплаченных сумм налога плательщику;
4) определение срока оплаты налога.
40. Что такое оперативное управление налогообложением?
1) конкретные мероприятия финансового аппарата;
2) практическое осуществление налоговых мероприятий;
3) комплекс мер по повышению доходности государства;
4) деятельность финансового аппарата в области налогообложения.
41. Какие основные функции осуществляет МНС РФ
1) наблюдает за изданием различными ведомствами нормативных доку¬ментов о налогообложении;
2) проводит проверки на предприятиях;
3) разрабатывает перечни объектов налогообложения, формы налоговых расчетов и др. документов, связанных с исчислением налогов;
4) осуществляют контроль за соблюдением законодательства о налогах.
42. Какую ответственность несут налоговые органы за неправильные решения и действия:
1) возмещают ущерб, вследствие ненадлежащего исполнения своих обя¬занностей;
2) предоставляют отсрочку платежа;
3) предоставляют налоговый кредит;
4) выделяют определенную сумму средств.
43. Определите налоговую систему.
1) совокупность налогов, установленных законодательной властью;
2) все налоги, действующие в стране;
3) совокупность налогов, установленных законодательной властью и взи¬маемые исполнительной властью, методы и принципы построения налогов;
4) совокупность налогов, методы и принципы их построения.
44. От каких факторов зависит построение налоговой системы?
1) от государственной политики;
2) от экономического развития страны;
3) от экономического развития страны и государственной политики;
4) от экономического развития страны и социальных групп, находящихся у власти.
45. Что такое классификация налогов и сборов'!
1) группировка налогов и сборов по заранее установленному признаку;
2) систематизация налогов и сборов;
3) распределение налогов и сборов, установленных властью;
4) группировка налогов и сборов.
46. Какие налоги называют прямыми?
1) налоги на доходы и имущество;
2) налоги, когда плательщикам точно известна их величина;
3) налоги, взимаемые при совершении определенных действий;
4) налоги за оказанные услуги.
47. Приведите определение косвенных налогов:
1) налоги на товары или услуги, входящие в цену товара или тариф услуг;
2) налоги, перечисляемые в бюджет государства, в зависимости от расхо¬дов плательщика;
3) налоги, которые для плательщика создают тяжелое бремя;
4) налоги на переход собственности от одного лица к другому.
48. Перечислите основные налоговые законы страны:
1) Конституция, Налоговый кодекс;
2) Налоговый и Бюджетный кодексы;
3) Конституция, Налоговый кодекс и Федеральный закон о федераль¬ном бюджете на текущий год;
4) Конституция, Налоговый и Бюджетный кодексы. Федеральный закон о федеральном бюджете на текущий год.