5 лабораторных работ по финансовому менеджменту на темы: простые ставки ссудных процентов, простые учетные ставки ссудных процентов, сложные ставки ссудных

Краткая выдержка из текста работы (Аннотация)

Простые ставки ссудных процентов

Цель: познакомиться с простыми ставками ссудных процентов, изучить основные понятия, термины и способы расчета.

Задачи: развить экономическое мышление, закрепить знания в области финансовой математики.

Теоретическая часть

Некоторые представления о базовых понятиях.

1. Проценты;

2. Процентная ставка - величина, характеризующая интенсивность начисления процентов (величина дохода зависит от величины вкладываемого капитала, срока, размера и вида процентной ставки);

3. Наращение (рост) первоначальной суммы долга - это увеличение суммы долга за счет присоединения начисленных процентов;

4. Множитель наращения - это величина, показывающая, во сколько раз увеличился первоначальный капитал;

5. Период начисления;

6. Интервал начисления - минимальный период, по прошествии которого происходит начисление процентов.

Существует два способа начисления и определения процентов:

1. Декурсивный - проценты начисляются в конце каждого интервала начисления. Декурсивная процентная ставка (ссудный процент) - отношение суммы начисленного за определенный интервал дохода к сумме, имеющейся на начало данного интервала начисления;

2. Антисипативный (предварительный способ) - проценты начисляются в начале каждого интервала начисления, сумма процентных денег определяется исходя из наращенной суммы. Учетная процентная ставка равна отношению суммы дохода за определенный интервал к наращенной сумме.

Первый способ начисления получил наибольшее распространение, второй применяется в экономически развитых странах с высокой инфляцией.

Простые ставки ссудных процентов (декурсивных) применяются в краткосрочных финансовых операциях, когда интервал начисления совпадает с периодом и составляет срок меньше одного года, или когда после каждого интервала начисления кредитору выплачиваются проценты (эти ставки могут применяться и в других случаях договоренности сторон).

В зависимости от способа определения продолжительности финансовой операции рассчитывается либо точный, либо обыкновенный процент, день выдачи, день погашения ссуды принято считать за один день.

Точный процент - используется точное число дней ссуды, исходя из точного числа дней в году (365 или 366 дней), в квартале, месяце.

Обыкновенный процент - берется приблизительное число дней ссуды, когда продолжительность полного месяца принимается за 30 дней. Используется при частичном погашении займа, пока не требуется большой точности.

При расчетах используются следующие формулы:

1. Начисление процентов за один период

где, - общая сумма процентных денег за год;

Р - первоначальная сумма денег;

- ставка простых процентов.

2. Простая годовая ставка судного процента

3. Общая сумма процентных денег за весь период начисления

где, n - количество периодов (лет), годы.

4. Наращенная сумма

5. Коэффициент наращивания

6. Продолжительность периода начисления

а) в днях

где, k - количество дней в году

б) в годах

7. Основная формула для определения наращенной суммы

Наращенная сумма - процесс увеличения денег в связи с присоединением процентов к сумме долга (называется компаундингом).

В настоящее время часто приходится проделывать операции обратные наращению процентов, т.е. когда по заданной сумме «S», соответствующей концу периода, требуется найти исходную сумму «Р» (от будущего к сегодняшнему дню).

Расчет «Р» по «S» называется дисконтированием суммы «S»; величину «Р», найденную дисконтированием, называют современной (текущей, настоящей, приведенной) величиной суммы «S».

Процесс начисления и удержания процентов вперед (в виде дисконта) называется учетом.

Содержание работы

Лабораторная работа №1 3

Лабораторная работа №2 10

Лабораторная работа №3 14

Лабораторная работа №4 18

Лабораторная работа №5 22

Список литературы 26

Использованная литература

1. Морошкин В.А., Ломакин А.Л. Практикум по финансовому менеджменту: технология финансовых расчётов с процентами: Учебное пособие / - М.: Финансы и статистика, 2004. – 112 с.
2. Финансовый менеджмент. Учебник/ Под ред. Стояновой Е.С. – 5-е изд., переработанное и дополненное. – М.: Изд-во «Перспектива», 2003.
3. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента / Учебное пособие. – М.: ФиС., 2001. – 478с.
4. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? – М.: ФиС., 2002. – 384с.
5. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. – К.: Ника – Центр, Эльга, 2001 – 528с.
6. Ван Хорн Дж. К. Основы финансового менеджмента, 11-е издание.: Пер. с англ. – М.: Издательский дом «Вильямс», 2004. – 992с.
7. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент. – М.: ФиС., 2000. – 780с.
8. Колесников А.Н. Краткий курс математики для экономистов: Учебное пособие. – М.: ИНФРА – М, 2001. – 207с. – (Серия «Высшее образование»).
9. Лялин В.А.., Воробьев П.В. Финансовый менеджмент. Учебное пособие – 2-е изд., испр. и доп. – СПб.: Издательский дом «Бизнес-пресса», 2001. – 144с.

Другие похожие работы

• Контрольная - 6 задач по финансовому менеджменту, МИЭ. В начале года на банковский счет была помещена сумма в 2 500 руб., затем в течение 3 лет в конце каждого месяца на
• Дипломная - Оптимизация системы формирования и распределения финансовых результатов фирмы ООО «СТАНДАРТ»
• Контрольная - 2 задачи по фин менеджменту, МИЭМП. По приведенным в таблице 1 данным оцените чувствительность NPV к изменениям объема продаж и цены реализации
• Контрольная - Дивидендная политика предприятия
• Контрольная - Финансовый менеджмент, ТУСУР (контрольная)
• Дипломная - Учет и оптимизация страховых взносов
• Курсовая - Формирование финансовой устойчивости предприятия
• Курсовая - роль финансового менеджмента в привлечении ресурсов на примере ООО «Пегас».
• Дипломная - Пути улучшения финансового состояния предприятия на примере ООО
• Дипломная - Анализ затрат на производство продукции ОАО «ЧЭМК