Управление Пассивами Кредитной Организации на примере ОАО Россельхозбанк

Краткая выдержка из текста работы (Аннотация)

Ведение

Актуальность темы дипломной работы заключается в том что, пассивы банка направлены на достижение устой¬чивого уровня прибыльности банка, активное пове¬дение на рынке банковских и небанковских продук¬тов и услуг, оперативное реагирование на изменяю¬щиеся условия конкурентной среды, принятие ответ¬ных мер на поведение конкурентов, корректировку действий с учетом потребностей клиентов.

Цель управления пассивами состоит в максимизации чистого процентного дохода при заданном уровне риска или, наоборот, минимизации риска при заданном уровне чистого процентного дохода. Равновесие между рис¬ком и доходом должно быть достигнуто посредством установления нейтральности по отношению к изме¬нениям процентных ставок, рыночным колебаниям, операционным и коммерческим рискам. Основное внимание при управлении на краткосрочную перс¬пективу уделяется показателям, полученным на ос¬нове балансовых данных.

Таким образом, управление пассивами представляет собой скоординированный процесс управления портфелем (балансом банка) и доходностью для достижения стратегических целей банка.

В зависимости от временного горизонта можно выделить краткосрочный и долгосрочный аспекты в управлении активами и пассивами. В краткосрочном аспекте (от 3 до 12 месяцев) основное внима¬ние уделяется текущим изменениям во внешней и внутренней среде. Другими словами, основная за¬дача управления — сохранение заданных количе¬ственных параметров в условиях постоянных коле¬баний стоимости активов, обязательств, изменения затрат банка. К числу таких показателей относят, например, чистый процентный доход, чистую процентную маржу, доход на акцию.

В долгосрочном аспекте акцент переносится на максимизацию рыночной стоимости капитала.

Функция управления пассивами в этом случае ос¬нована на экономической модели. Суть ее заключа¬ется в том, чтобы определить рыночную стоимость ак¬тивов и обязательств, учитываемых как на балансе, так и за балансом на основе будущих денежных пото¬ков, дисконтированных по ставке процента, отража¬ющей их рискованность. Как отмечалось, компонен¬тами системы целей являются наряду с максимиза¬цией стоимости банка соблюдение баланса требова¬ний различных заинтересованных групп и «выжива¬ние» в постоянно изменяющейся окружающей среде. В этой связи долгосрочный аспект управления акти¬вами и пассивами отвечает всем вышеперечислен¬ным целям. Увеличение и поддержание рыночной сто¬имости капитала в долгосрочно и перспективе позво¬ляет банку развиваться и удовлетворять все возрас¬тающим требованиям органа надзора. Поскольку на¬ращивание стоимости активов предполагает получе¬ние стабильного дохода в долгосрочной перспективе независимо от негативных изменений окружающей среды, создаются условия для выполнения требова¬ний всех заинтересованных групп и устойчивого раз¬вития кредитной организации.

Цель дипломной работы – анализ системы управления пассивами коммерческого банка.

Исходя из цели, необходимо решить следующие задачи:

1. Изучить теоретические аспекты управления пассивами кредитной организации.

2. Проанализировать систему управления пассивами коммерческого банка ОАО «Россельхозбанк».

3. Разработать рекомендаций по совершенствованию управления пассивами в коммерческом банке ОАО «Россельхозбанк».

Теоретическую базу исследования составили труды ведущих отечественных и зарубежных экономистов в области кредита, банковского дела и финансов. Прямо или Фкосвенно данная тематика нашла отражение в трудах Антипова О.Н., Белоглазовой Г.В., Батраковой Л.Г., Бора В.В., Дворецкой А.Е., Зубова С.А., Лаврушина О.И., Лялькова М.И., Масленченкова Ю.С., Маршавиной Л.Я., Пятенко Ю.И., Павловой Л.Г., Русанова Ю.Ю., Соколинской Н.Э., Тагирбекова К.Р., Хоминич И.П.. Ширинской Е.Б., а также Джозефа Ф. Сипки, Г. Марковича, Питера С. Роуза, Тимоти У. Долана Э., Рида Э. и др.

Значительное место в исследовании занимают работы российских авторов, которые описывают методики экономического анализа, способы применения экономико-математических методов и моделей в экономике, и конкретно в деятельности коммерческих банков: Багриновского К.А., Дьякова В.Г. Гусева А. А., Кабышева О.А., Конюховского П.В., Ширинской Е.Б.

Таким образом, в большинстве исследований процесс управления пассивными операциями не рассматривается комплексно и требует системного подхода к изучению.

Объектом исследования работы является Открытое акционерное общество «Россельхозбанк», основным видом деятельности, которого является различные банковские операции.

Предметом исследования выступают пассивы Открытое акционерное общество «Россельхозбанк».

Информационной базой исследования выступают нормативно – правовые акты законодательной и исполнительной власти Российской Федерации, инструктивные материалы Банка России, монографии и публикации в общероссийских периодических изданиях, материалы банковской отчётности и различные методические источники: оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках за 2006 – 2009 гг. ОАО «Россельхозбанк».

Теоретической и методологической основой написания работы явились труды отечественных и зарубежных ученых, таких как О. И. Лаврушина, Г.Г. Коробовой, В. В. Тен, Ю. Г. Вешкина, Г. Л. Авагяна, Л. Р. Батраковой и других.

Дипломная работа состоит из введения трех глав, заключения, списка использованной литературы и восьми приложений.

Содержание работы

Оглавление

Введение………………………………………………………………………… 3

1. Теоретические аспекты управления пассивами кредитной

организации…….………………………………………………………………

6

1.1. Структура и общая характеристика пассивов банка…………… 6

1.2. Политика управления пассивами коммерческих

банков………………………………………………………………………

15

2. Анализ системы управления пассивами коммерческого

банка ОАО «Россельхозбанк»…………………………………..…………..

23

2.1. Общая характеристика деятельности коммерческого банка……. 23

2.2.Анализ структуры пассивов коммерческого банка……….……… 29

2.3.Анализ состава структуры и динамики собственных средств

коммерческого банка …………………………………………………….

31

2.4. Анализ привлеченных средств коммерческого банка …………… 41

3. Мероприятия по совершенствованию управлением пассивами в коммерческом банке ОАО «Россельхозбанк»……………………………

46

3.1. Управление собственным капиталом…………………………… 46

3.2. Управление привлеченными средствами ….…………………… 53

Заключение …………………………………………………………………….. 65

Список использованной литературы……………………………………….. 69

Приложения……………………………………………………………………. 74

Использованная литература

1. Список использованной литературы
2. Нормативно – правовые источники
3. Конституция Российской федерации принята всенародным голосованием 12. 12. 1993 года (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ)
4. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (принят ГД ФС РФ 27.06.2002)/ Информационно – справочная система «Гарант», версия от 22.04.2010 г.
5. Федеральный закон от 02. 12. 1990 года № 395 – 1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 15.02.2010)/ Информационно – справочная система «Гарант», версия от 22.04.2010 г.
6. Федерального закона от 25. 02. 1999 года № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (с изменениями от 2 января 2000 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 8 декабря 2003 г., 28 июля, 20 августа 2004 г., 18, 29 декабря 2006 г., 1 декабря 2007 г., 23 июля, 22 декабря 2008 г., 28 апреля, 19 июля 2009 г.) /. Информационно – справочная система «Гарант», версия от 22.04.2010 г.
7. Федеральным законом от 7. 08. 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (принят ГД ФС РФ 13.07.2001) / Информационно – справочная система «Гарант», версия от 22.04.2010 г.
8. Федеральный закон от 23. 12. 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (принят ГД ФС РФ 28.11.2003) / Информационно – справочная система «Гарант», версия от 22.04.2010 г.
9. . Федеральный закон от 10. 12. 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (принят ГД ФС РФ 21.11.2003) / Информационно – справочная система «Гарант», версия от 22.04.2010 г.
10. Федеральный закон от 30. 12. 2004 года № 218-ФЗ «О кредитных историях» по состоянию на 07.09.2009г. в ред. ФЗ №110-ФЗ от 21.07.2005; №214-ФЗ от 24.07.2007) Принят Государственной Думой 22 декабря 2004 года/ Информационно – справочная система «Гарант», версия от 22.04.2010 г.
11. . Федеральный закон от 29 июля 2004 года № 96-ФЗ «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (принят ГД ФС РФ 10.07.2004) / Информационно – справочная система «Гарант», версия от 22.04.2010 г.
12. . Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженностей» от 26. 03. 2006 года № 254 – П.
13. Инструкция Банка России от 16. 01. 2004 года № 110 – И «Об обязательных нормативах банков»
14. Учебники, монографии, брошюры
15. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: Финстатинформ, 2009.
16. Ачкасов А.И. Пассивные операции коммерческих банков/Под ред. А.П.Носко.- М.: Консалтбанкир, 2009.
17. Бор М.З., Пятенко В.В. «Стратегическое управление банковской деятельностью». - М.: Приор, 2009.
18. Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х т. /Ред.колл. А.Г. Грязнова, О.И. Лаврушин, Г.С. Панова и др. - М.: ДеКа, 2009.
19. Банковские операции. Ч. 1: Учебное пособие /Авт. кол.: О.И. Лаврушин, Ю.П. Савинский, Р.Г. Ольхова, И. Д. Мамонова и др. - М.: Инфра-М, 2009.
20. Банковский надзор и аудит: Учебное пособие / Авт. кол.: И.Д. Мамонова, З.Г. Ширинская, Р.Г. Ольхова, Н.Э. Соколинская и др. - М.: Инфра-М, 2009.
21. Банковское дело/Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2009.- 561 с.
22. Банковское дело: Справ. пособие/Под ред. Ю.А. Бабичевой. - М.: Экономика, 2009.
23. Банковское дело: Уч. для студентов вузов / Под ред.: В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2009.
24. Василишен Э.Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. - М.: Финстатинформ, 2009.
25. Васильев А.В., Герасимова Е.Б., Тишина Л.С. Мониторинг качества банковских услуг. - Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2009.
26. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело - М.: ЮНИТИ, 2009.
27. Иода Е.В., Унанян И.Р. Основы организации деятельности коммерческого банка. Учебное пособие. - Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2009. - 96 с.
28. Иода Е.В., Мешкова Л.Л., Болотина Е.Н. Классификация банковских рисков и их оптимизация. - Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2009.
29. Кочмола К.В. Портфельная политика коммерческого банка.- Ростов на/Д. 2009.
30. Ляльков М.И. Проблемы разработки стратегии и оценки эффективности деятельности коммерческого банка. – М.: 2009.
31. Лаврушин О.И. Банковское дело. Современная система кредитования. – М.: КноРус, 2009.
32. Муравьев В.С. Портфельное управление. – М.: Электроника, 2009.
33. Организация деятельности коммерческого банка / К.Р. Тагирбеков. – М: Издательство «Весь Мир», 2009.
34. Печникова А.В. Банковские операции. – М.: Форум - Инфра-М, 2009.
35. Тен В.В., Герасимов Б.И., Докунин А.В. Экономические категории качества активов коммерческого банка. - Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2009.
36. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. Пособие / Вешкин Ю. Г., Авагян Г.Л. – М.: Магистр, 2009.
37. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: 2 – е издание/ Батракова Л.Г.-М.: Логос, 2009.
38. Цисарь И.Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов. – М.: Дело, 2009.
39. Челноков В.А. Банки и банковские операции. Букварь кредитования. – М.: Высшая школа, 2009.
40. Периодические издания
41. Евсюков В.В. Комплексный подход к формированию депозитного портфеля банка / В.В. Евсюков // Банковское дело. – 2009. - № 7. – С. 62 – 65.
42. Казаков М.В. Что ожидает депозитный банковский сектор России / М.В. Казаков // Деньги и Кредит. – 2009. – № 12. – С. 32 – 35.
43. Казарцев А.С. Решение проблемы «плохих» депозитов / А.С. Казарцев // Банковское дело. – 2009. – № 3. – С. 63 – 68.
44. Ковалев П.П. Некоторые аспекты управления рисками / П.П. Ковалев // Деньги и Кредит. – 2009. – № 1. – С. 47 – 51.
45. Косой А.М. Пассивные опрерации / А.М. Косой // Деньги и кредит. – 2009. – № 6. – С. 30 – 36.
46. Костерина Т.М. Проблема объективного и субъективного в современных кредитных отношениях / Т.М. Костерина // Банковское дело. – 2009.-№ 2. – С. 45 – 51.
47. Котц Х.Х. Базель II определяет новые требования к банковскому аудиту / Х.Х. Котц // Бизнес банки. – 2009. – № 29. – С. 47 – 54.
48. Ларионова И.В. Методы управления рисками кредитной организации» / И.В. Ларионова// Бизнес и банки. – 2009. – № 40. – С. 38 – 49.
49. Осипенко Т.В. О системе рисков банковской деятельности / Т.В. Осипенко // Деньги и кредит. – 2009. – № 4. – С. 23 – 30.
50. Пашков А.И. Оценка качества депозитного портфеля / А.И. Пашков // Деньги и кредит. – 2009. -№5. – 29-30с.
51. Электронные ресурсы
52. www.cbr.ru – официальный сайт Центрального Банка РФ

Другие похожие работы

• Дипломная - Кредитование малого бизнеса в условиях рыночной зкономики по материалам ЗАО ВТБ 24
• Контрольная - Банковское дело контрольная РИУ
• Курсовая - Организация и бухгалтерский учет просроченной задолженности на примере ОАО "Балтийский Банк".
• Курсовая - Особенности развития кредитного рынка в России
• Реферат - Центральный банк России-история развития и современное состояние
• Курсовая - Особенности реализации активных операций российских коммерческих банков в период финансового кризиса
• Контрольная - Вексель (контрольная)
• Реферат - Облигации банка России
• Контрольная - Кредиты и банковское дело (вар.5)
• Курсовая - Анализ процентной политики в коммерческих банках