Проблемы легализации скрытых доходов"

Краткая выдержка из текста работы (Аннотация)

ВВЕДЕНИЕ

Становление современной России, к сожалению, связано не только с демократическими завоеваниями в сфере прав и свобод граждан: рыночная экономика привнесла новые веяния и в криминальную деятельность: «Вместе с увеличением числа преступлений и размеров имущества, полученного преступным путем, расширяется неконтролируемое проникновение «грязных» доходов в легальную экономику. Современные преступники (разумеется, в первую очередь речь идет о лидерах организованных преступных групп, мафиозных структур) понимают, что вложение таких средств в недвижимость, предметы роскоши не дает возможности приумножить капитал, а поэтому отдают предпочтение участию в экономической деятельности» . Подобную организованную преступность относят к «беловоротничковой» в противовес гангстерской и террористической.

Принято считать, что в современном мире лишь 15% от незаконных средств расходуется на приобретение недвижимости, транспорта, дорогих вещей, примерно столько же - на «издержки производства». Остальные же 70% «отмываются» и приносят прибыль. При этом следует подчеркнуть, что в легализации в первую очередь нуждается именно та часть средств, которая инвестируется в легальную экономику .

Отмывание доходов не всегда означает прилив инвестиций в страну: напротив, для экономики любого государства опасна массовая утечка капиталов за рубеж, чем, как правило, сопровождается легализация преступных доходов (преступники ищут наиболее привлекательные места для своих вложений, не в последнюю очередь - офшорные зоны). Масштабы таких процессов поражают: эксперты утверждают, что возврат в Россию незаконно вывезенных из нее капиталов позволил бы уже давным-давно не только решить проблему выплаты внешней задолженности, но и отказаться от финансовой помощи из-за рубежа .

Вместе с тем важность борьбы с легализацией преступных доходов обусловливается не только этим. Так, псевдозаконный бизнес используется не только, а иногда и не ради извлечения прибыли с помощью имущества, полученного от совершения преступлений: экономические процессы используются для прикрытия уголовно-противоправных деяний, лежащих в основе приобретения имущества, то есть основных (или предикативных) преступлений . Среди подобных деликтов повышенную опасность представляют торговля наркотиками, оружием, использование рабского труда, торговля людьми, незаконный оборот радиоактивных материалов и т.д. В результате, легализуя преступно нажитые средства, преступники стремятся уйти от уголовной ответственности за совершенные деяния, что также характеризует отмывание преступных доходов как общественно опасное явление.

В качестве основного средства правового воздействия в современной России следует рассматривать институт уголовно-правовой ответственности за преступную деятельность в сфере легализации криминальных доходов.

Всем вышесказанным и обусловлена актуальность темы работы.

Целью работы является всестороннее изучение такого противоправного деяния как легализации криминальных доходов с уголовно-правовой точки зрения. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- изучить состояние действующего российского уголовного законодательства в области легализации криминальных доходов и его соответствие требованиям международных норм в этой области;

- проанализировать особенности квалификации легализации преступных доходов, для чего рассмотреть объективные и субъективные признаки соответствующих составов преступлений.

Теоретическую базу исследования составили монографии (таких авторов как В.Б.Бухаров, Л.Д.Гаухман, В.А.никулина и др.), учебная литература и публикации в периодических изданиях. Эмпирическую базу составили: действующее международное и российское уголовное законодательство, разъяснения высших судебных органов по вопросам его применения, материалы судебной практики.

Структура работы соответствует её цели и задачам и состоит из введения, двух глав, вторая из которых объединяет три параграфа, заключения и списка использованных при написании работы нормативных актов и литературы.

Содержание работы

ПЛАН

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА I. ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО О ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ 6

ГЛАВА II. ОСОБЕННОСТИ КВАЛИФИКАЦИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ 13

&1. Общие положения 13

&2. Объективные признаки легализации доходов, полученных преступным путем 15

&3. Субъективные признаки легализации доходов, полученных преступным путем 26

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 30

СПИСОК НОРМАТИВНЫХ АКТОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 32

Использованная литература

1. СПИСОК НОРМАТИВНЫХ АКТОВ И ЛИТЕРАТУРЫ
2. Конвенция ООН 1988 г. «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» // Сборник международных договоров СССР и Российской Федерации. Вып. XLVII. - М., 1994.
3. Конвенция Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» (Страсбург, 8 ноября 1990 г.) // Собрание законодательства РФ. 2003. №3. Ст.203.
4. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. №63-ФЗ // Российская газета. 1996. 18-20, 25 июня.
5. Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть первая) от 30.11.1994 г. №51-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1994. №32. Ст.3301.
6. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства РФ. 2003. №50. Ст. 4859.
7. Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Собрание законодательства РФ. 2001. № 33 (часть I). Ст. 3418.
8. Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 121-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» // Собрание законодательства РФ. 2001. № 33 (часть I). Ст. 3424.
9. Алешин К.Н. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, как преступление международного характера: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. - СПб., 2004.
10. Алиев В.М. Теоретические основы и прикладные проблемы борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем: Автореф.дис. ... докт. юрид. наук. - М., 2001.
11. Багаудинова С.К. Легализация преступных капиталов - международно-правовой аспект // Сотрудничество правоохранительных органов России и США в борьбе с новыми видами экономических преступлений. - М., 1999.
12. Букарев В.Д. Некоторые аспекты квалификации субъективных признаков состава легализации (отмывания) доходов, приобретенных преступным путем // Российский судья. 2006. №5.
13. Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем. - М.,2007.
14. Верин В.П. О некоторых вопросах судебной практики по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Бюллетень Верховного Суда РФ. 2005. №2.
15. Галицкая Н.В. Борьба с легализацией преступных доходов в России: история вопроса, задачи, тенденции // Безопасность бизнеса. 2007. №1.
16. Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности. М., 1998.
17. Горелов А. Легализация преступно приобретенного имущества: проблемы квалификации // Уголовное право. 2003. № 4.
18. Жубрин Р. Квалификация легализации преступных доходов // Законность. 2009. №1.
19. Иванов Э.А. Система международно-правовых норм в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем // Государство и право. 2005. №2.
20. Камынин И. Новое законодательство о борьбе с легализацией (отмыванием) преступных доходов // Законность. 2001. №11.
21. Карпович О.Г. Международно-правовые стандарты противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов // Внешнеторговое право. 2009. № 1.
22. Коляда А.В. Международный и отечественный опыт борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем // Международное уголовное право и международная юстиция. 2008. №2.
23. Курс российского уголовного права. Основная часть / Под ред. В.И. Кудрявцева, А.В. Наумова. - М., 2002.
24. Лавров В.В. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем: Автореф. дис. ... канд.юрид.наук. Нижний Новгород, 2000.
25. Михайлов В.И. Криминологические особенности и юридический анализ легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных заведомо незаконным путем // Российская юстиция. 2002. №3.
26. Никулина В.А. Отмывание «грязных» денег. Уголовно-праовая характеристика и проблемы соучастия. М., 2001.
27. Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть: Учебник / Под ред. А.И. Рарога. - М., 2001.
28. Уголовное право РФ. Основная часть: Учебник / Под ред. Г.Н. Борзенкова и В.С. Комиссарова. М.,2002.
29. Яни П.С. Уголовная ответственность за легализацию имущества, приобретенного незаконным путем // Право и экономика. 1998. № 1.
30. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 18 ноября 2004 г. № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем» // Российская газета. 2004. 07 декабря.
31. Определение Верховного Суда РФ от 13.06.2006 г. № 5-о06-23 ( «Приговор по делу о легализации денежных средств, приобретенных незаконным путем, оставлен без изменения, так как выводы суда о виновности осужденных в совершении преступлений соответствуют фактическим обстоятельствам дела и подтверждаются собранными по делу и исследованными в судебном заседании доказательствами, нарушений норм уголовно-процессуального закона при расследовании и рассмотрении дела не допущено, действия квалифицированы правильно, при назначении наказания судом учтены все обстоятельства дела») // Официально опубликовано не было (ПС «Консультант Плюс»).
32. Определение Верховного Суда РФ от 18.02.2008 г. № 13-Д08-2 («Приговор по делу о незаконном сбыте наркотических средств, психотропных веществ или их аналогов в части осуждения по ч. 1 ст. 174.1 УК РФ отменен, и производство по делу прекращено на основании п. 2 ч. 1 ст. 24 УПК РФ за отсутствием в действиях состава преступления») // Официально опубликовано не было (ПС «Консультант Плюс»)..

Другие похожие работы

• Курсовая - Понятие преступления:основные проблемы
• Курсовая - Защитник в уголовном процессе
• Контрольная - Уголовная ответственность за нарушение неприкосновенности частной жизни, жилища, тайны переписки
• Контрольная - Уголовное право 5
• Контрольная - Общие условия предварительного расследования
• Курсовая - Институты общей части по Соборному Уложению 1649 г. и Воинскому Уставу Петра 1
• Курсовая - Ненасильственные посягательства на половую свободу и половую неприкосновенность
• Курсовая - Личность потерпевшего и ее уголовно-правовое значение
• Курсовая - Уголовно-правовой анализ причинения тяжкого вреда здоровью
• Контрольная - Множественность преступлений